临汾市烟草专卖局（公司）审计科工作手册.docVIP

临汾市烟草专卖局（公司） 审计科工作手册 临汾烟草企业管理委员会 2010年10月 目录 第一章 手册使用指南 3 第二章 审计科简介 4 2.1 审计科组织结构 4 2.2 审计科职责 4 第三章 审计科制度和流程 5 3.1 审计科制度 5 3.1.1 临汾烟草专卖局（公司）编制审计报告实施办法 5 3.1.2 临汾烟草专卖局（公司）编制审计方案实施办法 10 3.1.3 临汾烟草专卖局（公司）基建审计制度 13 3.1.4 临汾烟草专卖局（公司）经济合同审计管理办法（试行） 16 3.1.5 临汾烟草专卖局（公司）烟草行业烟叶生产基础设施建设项目预算资金管理办法 27 3.1.6 临汾烟草专卖局（公司）内部审计管理制度 32 3.1.7 临汾烟草专卖局（公司）内部审计人员职业道德规范 41 3.1.8 临汾烟草专卖局（公司）审计档案管理办法 42 3.1.9 临汾烟草专卖局（公司）内部财务收支审计制度 48 3.1.10 临汾烟草专卖局（公司）制定审计计划实施办法 52 3.1.11 临汾烟草专卖局（公司）烟叶生产基础设施建设资金管理办法 56 3.2 审计流程 58 3.2.1 基建审计工作流程 58 3.2.2 经济合同审计工作流程 65 3.2.3 预算审计管理工作流程 72 3.2.4