會计室经费核销及相关作业说明报告人罗主任凤鸣.pptVIP

一、辦理活動預支經費 各單位辦理各項活動預支經費需上簽呈，說明重點如下： 　活動名稱 　辦理日期 經費來源 　填寫經費支出預算表 　若要預支經費請於擬辦中詳列預支金額及支票抬頭名稱 一、辦理活動預支經費 簽呈奉核後請擲簽呈正本辦理預支 　預支金額１０,０0０元以下者，請直接至出納組辦理預支，領取現金 　預支金額１0，０００元以上者，請將簽呈正本送至會計室開立傳票，待出納組通知領取支票 以上若採電子簽者，奉核後將電子簽印出並由承辦人及主管用印後送至本室。 二、核銷經費流程 各單位領款後，請於活動結束後二週內辦理核銷。 將所有單據依類別粘貼於「支出憑證粘存單」至多粘貼十張並依憑證格式粘貼整齊，經承辦人、證明人、主管簽核。 若屬專案計畫單據正本需報主辦單位者，單據粘貼請製作１式２份，系辦需存檔者製作３份。（如國科會經費核銷）。 並填寫「經費結報單」、「經費支出決算表」(預決算差異大者需寫明差異原因)。 結報單上詳列預借金額與報銷金額。 最後附上原簽呈影本。 數字異動塗改者，需經承辦人蓋章證明。 　 二、核銷經費流程 核銷資料經相關單位及校長批示完成後，請將核銷單據送會計室或出納，才算核銷完成。 倘若 報銷金額 預借金額 需補發差額 I. 需補發差額 一萬元，請送至出納組核銷，並領取差額。 II. 需補發差額 一萬元，請送至會計室製票，待出納通知領取支票。 倘若 報銷金額 預借金額 需繳回差額，請送至出納核銷，繳回差額。 　 三、其他核銷經費注意事項 請各承辦人員注意，核銷資料請務必送至會計室或出納組始算核銷完成，切勿自行歸檔存查。 一旦為預支經費，就必需填寫「經費結報單」，以免造成經費遲遲未核銷狀況發生。 上述表單皆於會計室網頁內可下載使用。 本室不定期會發放預支經費核銷通知單(含各項產學合作及國科會計劃)，將逾期過久之經費，通知各單位核對，請各單位收到通知單後，能核對經費金額及名稱，並確認核銷進度，回報本室，以利掌控。 如對經費之預支及核銷有任何問題者，請洽會計室，分機220，與本室聯絡，謝謝!　 四、支出憑證取得注意事項 支出憑証種類：憑証須符合國稅局之規定，否則無法核銷或請款，其種類有: 統一發票：抬頭【致理技術學院】(六個字即可)，二聯式及三聯式均可，（注意三聯式不得以扣抵聯核銷，二聯均須附上）。內容須明列品名、單價、數量金額之明細，亦可以附件粘貼蓋章補述。 收銀機發票：打出本校統一編號或蓋統一發票章並於發票章旁註明統編，承辦人須註明購買物品名稱、單價、數量及蓋章。 收據：抬頭須寫【致理技術學院】統編內容須註明品名、單價、數量、金額。且收據上應蓋免用統一發票專用章及負責人章。　 四、實例說明： 四、支出憑證取得注意事項 領據填寫時，領款人務必填寫清楚戶籍資料，內含身分證字號及戶籍地址以便本室辦理扣繳。 領據具領人為外僑或非本國人請承辦單位影印其戶照影本，並依稅法預扣２０％所得稅。 至公教福利站購物，需於收據聯上蓋「證明章」; 郵資購票等，需貼「購買票品證明單」。 若購買物品無法取得單據時，請於會計室網頁內下載「無法取據支出證明單」。並經主管證明蓋章。 五、有關補助經費應注意事項 確依教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點辦理 各項經費編列基準請依教育部補助及委辦計畫編列基準表辦理 有關教學卓越計畫經費請參考使用原則辦理 有支用各類專款辦理出差者依「國內（外）出差旅費報支要點」辦理 以上要點本室相關網頁可直接搜尋 六、其他 本校會計年度為每年8月1日至隔年7月31日，所以請各單位辦理活動結束，務必二週內核銷，尤其是每學年度結束前應檢視各單位活動辦理情形，配合年度結束辦理決算及會計師查核，所有７月３１日前支出憑證應速核銷入帳。 為配合各單位辦理活動，學校全力配合並且予以預支經費，但各單位並未依規定於活動結束二週內辦理核銷，至年底本室無法如期提早關帳，請各單位確實配合辦理。 會計室經費核銷及相關作業說明 報告人：羅主任 鳳鳴 中華民國九十七年八月二十八日 * * * * * * * 單據種類： 二聯式發票 三聯式發票(收執2聯都要留著) 電子發票 免用發票收據 單據注意事項 注意統編、抬頭、品名及開立日期 單據注意事項 發票品名若為商品條碼或商品縮寫，請購買者註明商品內容及簽名確認 單據注意事項 依據採購法單筆２萬元以下者發票需附1張同公司報價單 + E把抓 電腦公司 E把抓 電腦公司 單筆超過２萬元發票，需附２張不同公司的報價單，且須由價格最低的報價單為採購公司 + E把抓電腦公司　20500元 E把抓電腦公司　20500元 超貴電腦公司　25000元 單據注意事項 正確處 有統一編號 錯誤處 缺商品名稱 如何補強 於空白處填寫購買商品內容並簽