动支请购单位采购流程.pptVIP

總務處事務組2009年12月 請採購作業說明會 * 一、請、採購流程二、驗收核銷作業 三、 相關法規案例 * 請採購流程 ◎授權借支案 ◎ 10萬元以下請採購 ◎ 10萬元以上請採購 ◎限制性招標請採購 * ◎授權之一般請購：動支金額未達10,000元 (不含共同供應契約) 動支暨請購單 動支請購單位 採購流程 授權之一級主管核准(2) 自行採購 (不含共同供應契約） 核銷流程 黏貼憑證(發票) 授權之主管核准 會計開立憑證付款 會計室核准動支(2) * ◎動支金額達10,000-100,000元(一般請購含共同供應契約) 動支暨請購單 動支請購單位 總務採購單位 比價、議價(7) 會計單位(3) 10,000-50,000元 50,001元以上 總務長代決(1) 主任秘書代決(含總務長流程3天) 動支請購核准 採購作業(訂貨) 動支預算簽核 會計室(2) * ◎動支金額達100,000元以上 動支暨請購單 動支請購單位 總務採購單位(2) 會簽動支 校長或授權人(3) 會計單位(2) 動支核准(計9) 採購或招標作業 動支預算簽核 會計單位(2) * ◎限制性招標申請流程 總務採購單位(2) 簽核申請書 校長或授權人(4) 核准限制性招標申請(8) 請購單位 併提動支請購申請 限制性招標申請書 (100,000元以上請購案) 會計單位(2) * ◎採購招標作業流程 總務採購單位(1) 動支暨請購單核准(9) 校長或授權人 100,001-300,000 元 300,001-2,000,000元 主秘 簽核(7) 核定底價 請購單位(檢附底價表.規範表) 2,000,001元以上 開標會議(總務長主持) 決標(約1週工作天訂約) 副校長簽核(8) 校長 簽核(9) 公開招標 (7-14天公告) * 驗收核銷作業 ◎應附文件●含支出明細表之黏貼憑證(核銷專用)●動支暨請購單影本或填具動支請購單案號 * ◎核銷：代墊款或借支 動支暨請購單(借支) 動支科目 動支金額 資本門 經常門 經費來源 學校經費 計畫案 授權主管動支(借支) 核准 動支申請單位 採購流程 自行採購 核銷流程 驗收流程 核銷專用黏貼憑證(發票) 授權之主管核准 自行送會計室核銷 * 相關法規及案例 *  ※優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法●「優先採購身心障礙福利機構或團體生產物品及服務辦法」第3條規定之物品食品、手工藝品、清潔用品、園藝產品、輔助器具、家庭用品、印刷品等；服務則包括清潔、餐飲、洗車、洗衣、客服、代工、演藝及交通等服務 。●採購之一定比例應為預算5％以上。該辦法第64-1條第2項規定：私立學校違反上述規定，處新台幣20,000元以上100,000元以下罰鍰。●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法??.tw/web2.0/index.php * 相關連結●行政院公共工程委員會 ??.tw/ ●臺灣銀行共同供應契約??.tw/Procurement/Procure_supply/Supply_index/default.htm ●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法???.tw/web2.0/index.php ●行政院環境保護署環保標章資訊站 ??.tw/gplaw/index.asp ●經濟部商工登記資料公示查詢 ??.tw/pub/cmpy/cmpyInfoListAction.do ●財政部稅務入口網-營業登記資料公示查詢 ??.tw/wSite/np?ctNode=10817 ●行政院主計處-各類物價指數查詢 ??.tw/ct.asp?xItem=393CtNode=2850 ●全國法規資料庫 ??.tw/fl.asp ●行政院主計處-財物標準分類 ??.tw/lp.asp?ctNode=259CtUnit=155BaseDSD=7 ●臺灣銀行-牌告匯率查詢 ??.tw/ ●南台科大總務處 ??.tw/download.html * ※錯誤態樣案例： ●金額一萬以上(含)者未先行請購，就予以採買。無論計畫案及系上經費物品採買皆須依照正常採購流程。金額一萬元以上之物品先行採買，而補辦請購單申請，如此順序顛倒採購流程，將嚴重造成學校內控制度疏失。 ●規避1萬或10萬元以上先行送審採購單流程，錯誤範例如下：同一廠商，開同一期間之多張發票，總計金額達10萬元以上者，藉此規避學校採購流程（政府採購法）。同一廠商，開多張發票。(分散採購嫌疑)-目前是政府審計部針對各學校憑證審查錯誤重點之一。  * ●教育部補助設備明細表與經費動支表經費項 目(品名)與需求規格表(品名)不同。●需求規範表填寫廠牌、型號，