公立医院年度财务分析报告模版概要.doc

附件2 公立医院年度财务分析报告模板 为进一步提升公立医院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，根据《公立医院财务报告制度暂行办法》、《医院会计制度》及《医院财务制度》等相关规定，我们对*年*月*日至*年*月*日医院会计报表（或者20**年度医院财务决算报告）及相关财务会计资料在核对无误后，进行了财务分析，出具如下财务分析报告： 一、医院基本情况 ****医院（以下简称医院）是***直属医院，是**型**级**等综合医院（或专科医院），始建于***年，注册地址：***，注册资本：***，现任法定代表人：***。医院现有**个院区，编制床位***张，总建筑面积***平方米。 表1 医院基本情况表 项目名称 本期数 上期数 增减变动比率% （-②）/×100% 科室数 　 临床科室数 医技科室数 编制人数 　 平均在职职工人数 　 在编在职 　 合同制 　 离退休 　 编制床位 　 平均开放床位 　 年末实际开放床位 　 诊疗人次数 　 其中：门急诊人次数 　 实际开放总床日数 　 实际占用总床日数 　 出院者占用总床日 　 出院人数 　 截至20**年**月**日，医院设有临床和医技科室***个，与上期比较，增加（或减少）***个科室，主要原因是： 截至20**年**月**日，医院***人，与上期比较，增加（或减少）***人，在编人员**人，增（减）**人；合同制人员**人，增（减）**人；离退休人员**人，增（减）**人；临时工**人，增（减）**人。 截至20**年**月**日，医院编制床位***张，与上期比较，增加（或减少）***张，原因： ；平均开放床位**张，增（减）**张；年末实际开放床位**张，增（减）**张。诊疗人次**人次，增（减）**人；实际开放总床日数**，增（减）**；实际占用总床日数**，增（减）**；出院人数**人，增（减）**人。 二、财务状况 截至20**年**月**日，医院编报了会计报表（或财务决算报告）医院主要财务状况如下： 预算批复情况。 表2 预算批复情况表 项目名称 本期金额（万元） 上期金额（万元） 增减变动比率% （-②）/×100% 总收入 总支出 基本支出 项目支出 财政拨款预算 财政基本支出 人员经费 公用经费 财政项目支出 根据**卫生计生委《关于批复**年预算的通知》（文件号），20**年医院预算批复情况如下： 1.总体收支预算。医院预算收入***万元，预算支出***万元，其中：基本支出**万元、项目支出**万元。 2.财政拨款预算。医院财政拨款支出预算***万元，其中：财政基本支出预算**万元（人员经费***万元、公用经费***万元）、财政项目支出**万元。 3.新增资产配置预算。医院新增资产配置预算**万元，其中：车辆购置**辆**万元、200万元以上大型设备购置**台套**万元。 4.政府采购预算。医院政府采购预算**万元，其中：基本支出政府采购预算**万元，项目支出政府采购预算**万元（包含进口货物预算**万元）。 5.绩效评价试点项目。本年******项目被财政部门确定为绩效评价试点项目。绩效考核目标主要为：****。 （二）资产负债情况。 截至20**年*月*日，根据医院会计报表（或财务决算报告）中资产负债表（表号）反映，医院资产负债情况如下： 表3 医院资产负债情况表 项目名称 本期金额（万元） 上期金额（万元） 增减变动比率% （-②）/×100% 资产总额 货币资金 应收医疗款 存货 长期投资 固定资产 在建工程 负债总额 应付账款 预收医疗款 其他应付款 长期借款 净资产总额 1.资产情况。医院资产总额**万元，比期初增（减）**万元，其中：货币资金**万元，比期初增（减）**万元；应收医疗款**万元，比期初增（减）**万元；待摊费用**万元，比期初增（减）**万元；固定资产**万元，比期初增（减）**万元；长期投资**万元，比期初增（减）**万元；在建工程**万元，比期初增（减）**万元；待处理财产损溢**万元，比期初增（减）**万元。 2.负债情况。医院负债总额**万元，比期初增（减）**万元，其中：短期借款**万元，比期初增（减）**万元；预收医疗款**万元，比期初增（减）**万元；应付账款**万元，比期初增（减）**万元；其他应付款**万元，比