金融控股公司法第四十四条相关函释.doc

金融控股公司法第四十四條相關函釋 台財融一字第0921000773號12月24日 一 依金融控股公司法第四十四條規定，金融控股公司之銀行子公司及保 險子公司對同條第一項第一款至第四款對象為擔保授信(就保險子公 係指擔保放款)時，應符合下列規定： (一) 該擔保授信應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。 (二) 對同一授信客戶之每筆或累計金額達新台幣一億元或該子公司淨值 (業主權益)百分之一者，應經三分之二以上董事之出席及出席董 四分之三以上同意。 (三) 對同一自然人之擔保授信總餘額不得超過該子公司淨值(業主權益 百分之二；對同一法人之擔保授信總餘額不得超過該子公司淨值 (業主權益)百分之十。 (四) 該擔保授信總餘額不得超過該子公司淨值(業主權益)一．五倍。 二 金融控股公司法第四十四條所稱負責人範圍包括董事、監察人、總經 理、副總經理、協理、經理或與其職責相當之人。 有關金融控股公司法第44條及第45條所稱金融控股公司之負責人台財融一字第0928010928號5月30日 金融控股公司法第四十四條及第四十五條所稱「金融控股公司之負責人」，於金融控股公司法人股東以法人身分或推由其代表人當選董事、監察人時，除該法人外，並包括其董事長及依法指定代表執行職務之自然人與代表法人當選為董事、監察人之代表人。 有關金融控股公司或其子公司以外之交易釋疑金管銀一字第09610000350號3月27日 金融控股公司法第四十五條釋疑如下： 一、金融控股公司或其子公司與金融控股公司法第四十五條所列對象辦理下列授信以外之交易，其已研擬內部作業規範，經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上之決議概括授權經理部門依該作業規範辦理，且其交易條件未優於其他同類對象者，視同符合金融控股公司法第四十五條第一項規定： （一）金融同業間交易： 1.拆款含新臺幣及外幣。 2.衍生性金融商品如屬具信用衍生性金融商品者，依據信用風險預估之潛在損失額度部分，應徵提十足擔保，並比照利害關係人授信，列入授信額度控管；且擔保品條件應配合交易契約存續期間及合約信用資產Reference Asset)之流動性，並以現金、公債、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券、國庫券及銀行定期存單等為限。 （二）具有市場牌告、公開市價之下列交易： 1.匯款、匯兌、存款、外幣買賣。 2.短期票券之初級、次級市場交易，以及政府公債、金融債券、公司債之次級市場有價證券交易。 （三）以新台幣及外幣計價且非涉股權連結之普通公司債及金融債券，該債券發行人或債券本身須具備相當於中華信評twA級以上之評等；且同一人於承銷期間之認購總額不超過新台幣壹仟萬元。 （四）金融控股公司之各子公司間從事共同行銷，所產生手續費、服務費或佣金之分攤。 （五）保險費率報經主管機關核准、核備及備查之保險商品之交易，及價格或費率經主管機關或金融同業間組織核准、核備及備查，或已有定型化、一致性收費標準之其他交易。 （六）單筆未超過新臺幣壹佰萬元之交易契約行為如屬買賣斷交易者採契約成交總金額；約定給付佣金或費用之契約，依該契約給付之佣金或費用之總額。 （七）租賃契約換算為年租金總額或押租金之年約當利息總額單筆未超過新臺幣伍佰萬元之交易。 （八）申購、買回金融控股公司法第四十五條所列對象發行之共同信託基金受益證券及證券投資信託基金受益憑證但不包括封閉式基金；且經理部門應逐筆彙整成交記錄及其損益情形，按季提報董事會備查。但其他法規另有規定者，依其規定。 （九）依金融資產證券化條例及不動產證券化條例公開招募或募集之金融資產證券化商品或不動產證券化商品但不包括不動產投資信託受益證券之次級市場交易；且經理部門應逐筆彙整成交記錄及其損益情形，按季提報董事會備查但發行期限在一年以內之受益證券及資產基礎證券，不在此限。 （十）兼營信託業務之銀行子公司，依共同信託基金管理辦法及信託資金集合管理運用管理辦法運用信託財產或信託資金所為之交易；暨證券