人民币银行结算账户管理办法及实施细则解读.ppt

存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。 第二章 银行结算账户的开立 其他规定： 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。 存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 第二章 银行结算账户的开立 其他规定： 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。 存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。 第二章 银行结算账户的开立 其他规定： 开户证明文件存款人名称与印章不一致的特殊情形： 因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。 第二章 银行结算账户的开立 其他规定： 开户证明文件存款人名称与印章不一致的特殊情形： 预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。 没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。 第二章 银行结算账户的开立 其他规定： 第二章 银行结算账户的开立 中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。 存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。 开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。 其他规定： 第三章 银行结算账户的使用 专用存款账户 单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 第三章 银行结算账户的使用 第三章 银行结算账户的使用 专用存款账户 粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。 业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 第三章 银行结算账户的使用 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。 存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。 临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 第三章 银行结算账户的使用 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 第三章 银行结算账户的使用 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 个人账户： 第三章 银行结算账户的使用 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3个工作日后，方可办理付款业务。 但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 账户启用 当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 第三章 银行结算账户的使用 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 5万元的，应向其开户银行提供相关付款依据。 转款注意事项： 第三章 银行结算账户的使用 银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。 对账 第三章 银行结算账户的使用 存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。 其他规定： 其他规定： 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。 第一章 总则 * 概念： 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金