公司财务出入账的流程.docVIP

公司财务流程有关规定 为了规范公司财务流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务流程制订如下： 、费用（含差旅费）报销审批流程 1基层员工报销流程报销人填制费用报销单或差旅费报销单部门负责人审批公司主管副总审批财务部负责人审核公司总经理审批2、部门负责人报销流程报销人填制费用报销单或差旅费报销单?0 公司主管副总审批财务部负责人审核?/B公司总经理审批、费用报销管理规定 （一）关于发票的规定 1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。 2、发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。 （二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。 （三）正常的办公费用开支，必须有正式发票，经手人、验收人签章，报公司领导批准后才能报销。（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。（五）报账时间规定：（六部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批，不得越权审批。 （七）对违反上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并及时向上级领导请求处理。采购付款发票管理规定公司采购业务、按实际情况不同分以下几种情况处理：(1)、预付款业务，(2)、货到付款业务。部门负责人审核公司主管副总审批财务部负责人审核公司总经理审批 货到付款部门负责人审核公司主管副总审批财务部负责人审核公司总经理审批并及时向上级领导请求处理。公司业务、按实际情况不同分以下几种情况处理：(1)，(2)、货款。货款业务会计每月做账流程 　　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。　　3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。　　4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。　　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。