成本u861—核算到工序产品成本.docVIP

861成本管理模拟案例 北京用友软件股份有限公司财务开发部 王善军 2005年7月 成本管理 1．练习目的 掌握成本管理核算到工序产品成本基本流程。 2．预备知识 物料清单、生产订单、车间管理及成本管理知识 3．模拟资料 一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理 二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建 1、工作中心： 2、资源资料维护： 3、标准工序资料维护： 第一道工序 第二道工序 第三道工序 三、生产制造模块： 车间管理-物料工艺路线资料维护 2、物料清单：定义子件工序 3、生产订单录入：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。 4、审核生产订单： 四、与供应链模块接口： 采购入库单： 材料出库单：按订单或工序领料 3、材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法） 五：车间管理模块： 1、生产订单工序计划生成： 2、生产订单工序转移单： 工序转移单1 工序转移单2 3、生产订单工时记录表： 六：供应链模块： 产成品入库： 七、成本管理模块： 1、设置 1）选项： 2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。 3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象 4）定义费用明细与总账接口： 5）定额管理： 6）定义分配率： 6．1共用材料分配率：按实际工时 6．2直接人工分配率：按实际工时 6．3制造费用分配率：按实际工时 6．4在产品分配率：只计算材料成本 7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品） 2、数据录入 1）材料及外购半成品耗用：取数 2）人工费用表：手工录入 3）折旧费用表：手工录入 4）制造费用表： 5）完工产品日报表：从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入 6)工时日报表: 从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入 7）在产品盘点表：手工录入 8)产品耗用日报表:取数—取上道工序完工数量 9）完工产品处理表：取数 3、核算： 成本计算检查：检查完成。 成本计算：计算完成。 报表： 六、存货模块取数：产成品成本分配—取最后一道工序产品成本 模拟案例 7