第1部分-总则[A].docVIP

一、 前言 1 编制《内部控制手册》的目的和意义 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，提高风险防范能力，促进企业可持续发展促进企业实现发展战略 二是有助于贯彻我国有关法律法规，遵循国内外资本市场监管需求，提高会计信息及管理信息质量。 三是参与竞争，规避和降低各类风险的重要保障。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的必然要求。 四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 内部控制定义 内部控制是由董事会、监事会、理层和全体员工实施的及相关信息 3 《》.1 合规性原则 合规性是指企业内控制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 3.2 全面性与系统性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖及所属单位的各种业务和事项.3 重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。.4 内部牵制及不相容原则 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。.5 适应性原则 内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。.6 成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.7 包容性原则 《内部控制手册》是依据股份公司现行各项管理制度，为控制风险而编制的包括内部控制要素及一系列业务流程控制体系，内容涵盖投资、生产、经营、财务、监督检查等方方面面。《内部控制手册》力求避免与其他制度相矛盾，尽可能包容不同企业现有的内控制度。对确实脱离实际的其他各项管理制度，应及时修改、完善，并以《内部控制手册》规定为准。 4 《》二、 内部环境 内部环境是影响、制约内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括企业文化、治理结构、组织机构设置与权责分配、人力资源政策、反舞弊机制、内部审计机制等。 1 企业文化 中国石化持续推进企业文化建设，培育并引导全体员工认同和自觉奉行公司的核心价值理念：以“发展企业、贡献国家、回报股东、服务社会、造福员工”为企业宗旨，以“建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司”为企业愿景，以“诚信规范、合作共赢”作为企业经营理念，传承、丰富和弘扬“爱我中华、振兴石化”的企业精神，继承和发扬“精细严谨、务实创新”的优良作风。 制度文化建设是企业文化建设的重要内容，是践行核心价值理念、提升企业管理水平的内在保障。中国石化持续加强制度文化建设，促进价值理念与管理制度的融合，营造遵守规章制度的良好氛围。 企业形象是企业文化的外在表现。中国石化塑造统一的企业形象，持续提升中国石化的认知度和美誉度。公司规范使用统一的“中国石化”、“SINOPEC”形象标识，不断提升形象标识的价值和影响力；加强公司品牌战略研究，规范品牌、商标的使用与管理，充分发挥中国石化品牌及组合品牌的市场影响力和辐射力；通过保障供应、安全生产、节能减排、公益活动等多种方式，切实履行企业公民特别是国有骨干企业应尽的社会责任，努力塑造社会广泛尊重的公司形象；加强企业形象的正面宣传，提高突发事件的新闻处置能力，积极引导社会公众对中国石化的认知、理解和支持，营造良好的社会舆论环境。 2 员工守则 股份公司制则传达全体提供道德方面的指导，使在一般和特定环境下能够正确的判断 治理结构 股份公司按照现代企业制度的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会、总裁班子构成的公司治理结构。 3.1 股份公司章程明确规定了股东大会、董事会、监事会的职权、性质、议事规则及授权。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督负责组织领导企业内部控制的日常运行。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。考虑因：外部董事的比例相对于管理层的独立性经验其成员参与管理的程度所采取措施的适宜性对管理层提出问题的深度和广度与内部、外部审计人员的关系。 组织机构 股份公司根据业务内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位 责任分配与授权 5.1 股份公司实行不相容职务、岗位分离制度。遵循互相制约、权力分割、稽核对证等原则，关键岗位的设置体现了不相容职务分离原则，使不同岗位真正起到相互制约、相互监督的作用。 5.2 股份公司实行分级授