小型工程和维修工程审计管理办法.docVIP

吉林省东北袜业纺织工业园发展有限公司 小型与维修工程管理补充规定细则 （试行稿） 第一章 总则 第一条 为加强小型、维修、维护等工程项目管理，实现经营效益最大化，保证工程建设的规范化、制度化、标准化。根据（吉东袜发38号）文件中工程核算管理办法和有关建筑工程管理规定，结合公司实际情况，特对该类工程项目（以下简称小型工程）的内部审核进行补充规定。 第二条 小型工程的内部审核遵循原则：工程现场勘察、施工过程监督管理、技术经济审查、工程造价审核与财务审计相结合；本着事前、事中和事后审计相结合；公平、公开、公证，合理确定工程造价，把提升管理水平和投资效益相结合。 第三条 小型工程的内部审核以开展工程造价、材料价格与工程立项审批为主。具体业务由公司审计部负责，审计部直接归总经理领导。 第二章 小型工程审核工作职责与标准 第四条 小型工程内部审是通过实施一系列审查和评价活动，向管理层提供分析、评价、建议资料，帮助公司改善风险管理控制和治理过程。 1. 审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度审计人员要对审内容负责，严格监督执行标准和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确 3. 检查实物、凭证、账册、有关文件和资料 4. 经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审质量根据内部审工作的需要，被审计按时向审计部报送有关计划、报表和文件资料等审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算 6