第6部分企业贷款企业贷款的种类.pptVIP

（1）品德（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意 （2）能力（capacity） 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强， 风险越低。 （3）资本（capital） 客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要 因素。 （4）担保（collateral） 抵押品质量、流动性、价值稳定性 * 第6章 企业贷款 6.1 企业贷款的种类 短期贷款：流动资金贷款 定期贷款：1年以上 小企业贷款 农业贷款 授信额度:银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额 单笔贷款授信额度 借款企业额度 集团借款企业额度 6.2 对企业借款理由的分析 6.2.1 银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 还款来源分析 贷款包 贷款管理 借款人的条件/考察其战略目标和财务结构 行业和企业风险分析 财务报表分析 现金流量分析和预测 总结和建议/贷款结构和协议 贷款的跟踪调查 6.2.2 企业借款理由的分析 销售增长导致的借款 营业周期减慢引起的借款：存货周转/应收账款回收减慢 固定资产购买引起的借款 其他原因引起的借款 6.3 借款企业的信用分析 信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。 保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利 图6—2 影响企业还款能力的因素 影响企 业 还款能力 第一还 款来源 非财务 因素 第二还 款来源 财务分析 现金流量分析 信用支持 行业 风险 经营 风险 偿债能力 营运能力 盈利能力 担 保 经营活动现 金净流量 投资活动现 金净流量 筹资活动 现金净流量 抵押 6.3.1 信用分析的原则 1、6C原则 根据过去的借款人履约或违约记录 向其他债权人了解其还债态度 客户的信用评级 个人信用局（Credit Bureau）：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。　 　　美国全国性信用局主要有三家： Experian 、 Equifax 和 Trans Union （5）经营环境（condition ） 借款人自身的经营环境和外部经营环境 （6）连续性（continuity） 客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。 C：Capital 资本 A：Asset 资产，如资产的规模、结构、质量 M：Management 管理能力 E：Earning 收益，即盈利能力 L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力 S：Sensitivity 对市场风险的敏感性 2、“CAMELS”原则 根据《巴塞尔新资本协议》要求，客户信用评级必须具有两大功能： （1）有效区分违约客户 （2）准确量化客户违约风险 6.3.2 信用分析的方法 财务分析 根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断 财务报表分析 财务比率分析 定量分析： 定性分析： 1、财务报表分析 资产负债表分析：资产、负债、所有者权益 损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力 现金流量分析 2、财务比率分析 流动性比率 管理负债比例 资产管理比率 盈利能力比率 6.3.3 对借款企业的财务分析 资产 = 负债 + 所有者权益 应收账款 存货 固定资产 投资 短期负债 长期负债 所有权结构稳定性 所有者资本量状况 投资者或债权人 共担风险的意愿程度 考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性 考察损益表中其他收益、成本等因素 比较分析，得出结论 主营业务利润 营业利润 利润总额 净利润 1.2 2.1 0.9 4.1 2.0 23 18.9 100 77 ％ 6 12 6 29 17 190 161 827 637 2003年 0.7 9 五、净利润 1.5 0.7 16 7 四、利润总额 减：所得税 3.5 2.1 31 15 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 23 19.5 174 143 二、产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 100 77 757 583 一、产品销售收入 减：销售