《企业内部控制》第二版 程新生主编 课后习题答案.docVIP

企业内部控制的参与人员包括：（AB） A公司的车间主任 B公司的财务总监 C公司的供应商 D公司的客户 内部控制起源于：（C） A内部会计控制 B内部管理控制 C内部牵制 D内部控制框架 以下要素属于COSO的《企业风险管理—整体框架》提出的企业风险管理的要素：（ABCD） A内部环境 B事项识别 C风险对策 D监督。 罗伯特·西蒙斯提出的战略控制包括：（ABCD） A边界控制系统 B诊断控制系统 C信念控制系统 D交互控制系统。 以控制论解释，并考虑到控制信息的不同，企业内部控制应包含：（AB） A闭环控制 B开环控制 C外部控制 D随机控制 以组织行为学理论解释，组织的三大要素包括：（ABC） A组织目标 B信息沟通 C合作的意愿 D边界约束 心理契约理论认为，员工正式拥有的所有权包括：（ABC） A资产权 B控制权或施加影响的权利 C知情权或信息权 D决策权 股东和管理者之间重要的利益冲突主要有：（ABC） A管理者不履行其职责时，管理者和股东间出现严重的代理问题 B人力资本专用性增加了管理者在投资政策方面的利益冲突 C自由现金流处理的利益冲突 D人际关系冲突 内部控制可以为实现以下目标提供合理保证：（ABCD） A经营的效率和效果。 B财务报告的可靠、相关法律法规的遵循 C资产安全 D促进企业实现发展战略。 企业所面临的风险包括：( ABCD ) A财务风险 B信用风险 C市场风险 D运营风险。 按照内部控制的目标来划分，风险可分为：( ABCD ) A合法合规类风险 B资产安全类风险 C财务报告及相关信息类风险 D经营类和战略类风险。 风险监控的步骤包括：（BCD） A目标设定 B风险识别 C风险评估 D风险应对。 企业识别内部风险，除了董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素之外，还包括:（ABCD） A组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 B研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素 C财务状况、经营成果、现金流量等财务因素 D营运安全、员工健康、环境保护等 在组织架构方面，需要关注的风险是：( ABCD ) A治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 B内部机构设计不科学，权责分配不合理 C机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮 D缺乏激励 在发展战略方面，需要关注的风险包括：（ABCD） A缺乏明确的发展战略或战略实施不到位 B发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离业主 C发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和发展 D企业过度扩张 人力资源至少应当关注以下风险：( ABCD ) A人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全 B人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善 C人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受 D人才流失、经营效率低下 企业至少应当关注履行社会责任方面的下列风险：( ABCD ) A安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故 B产品服务质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损 C环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭 D促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受损 加强企业文化建设至少应当关注下列风险：( ABCD ) A缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感 B缺乏开拓创新、团结协作和风险意识 C缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生 D忽视企业间的文化差异和理念冲突 内部控制风险自我评估的方法有：( BD )