建工集团审计监察管理制度#40;汇编#4;.docVIP

建工集团审计监察管理制度汇编 目 录 1．关于加强集团监督机制的管理办法………………………………………………………2 2．审计监察工作制度…………………………………………………………………………5 3．内部审计工作流程…………………………………………………………………………8 4．审计监察室员工职业道德规范……………………………………………………………16 5．财务审计工作制度…………………………………………………………………………17 6．合同审计工作制度价格审计及考核办法 建工集团监督机制的设立，是现代企业制度的重要组成部分。良好的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件，也是建立现代企业制度的必要前提。为了进一步强化监督机制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本管理办法。 一、集团公司内部监督机制的重点 按照现代企业制度的要求，集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限，形成了决策、执行、监督三大系统的不同职能。在集团推行管理创新，适度下放管理权限、人事权限的新条件下，集团内部监督机制的重点包括：确保集团公司长远发展目标、经济效益目标的实现，相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又要维护集团正常生产经营秩序，为各级管理者正当行使管理权限保驾护航。 二、集团公司内部监督机制的运行特征 集团公司内部监督机制是一种全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的主体，也是监督的对象，它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督上，构成一个相互制约、相互监督的完整体系。 （一）、专业监督——主要以审计监察室和财务中心为主，对决策层、执行层的工作情况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查。 （二）、职能监督——主要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的要求，着重对各公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行监督检查。 （三）、全员监督——每个员工都有权参与监督，对本公司部门和各级管理人员的不规范行为或不合理现象，通过申（投）诉通道进行反映，也可以直接向审计监察室反映举报问题，若涉及审计监察人员的问题，可以直接向集团决策委员会成员反映举报。 三、进一步完善监事会工作职能，加大审计监察力度 审计监察室是集团监事会职能的重要体现，着重在财务审计、价格审计、造价审计、现场审计、合同审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方面加大工作力度，做好事前、事中、事后审计监察工作，特别要抓好中间过程和跟踪审计，把问题解决在过程中。 （一）、督促财务中心准确、及时、足额上缴各项税费， （二）、通过对物资采购全过程的监督和评价，保证设备、材料物资采购价格的真实准确，改善物资采购质量，降低采购费用生产成本检查工程结算价格与实际完成的投资额的真实性、合法性；检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算行为、加大对施工现场的监管力度，质量、速度、效益、保证公司各项经营活动的合法性，防范法律风险随时跟踪查，监督各公司部门的合同履行及付款情况、投诉管理工作，实现投诉处理的程序化和规范化，。对一般投诉应在当日内回复，重大投诉不得超过三日，若确需延长时间调查处理的，应事先征得投诉人的同意。 、加大对集团规章制度、岗位职责和劳动纪律的监管力度，按全员1%的人数比例对严重违规违纪、玩忽职守的人予以开除、监督各公司部门认真抓好员工管理和执行“末位淘汰制”，人力资源部对各层级的末位淘汰人员采取先换岗试用，若仍不适应的再淘汰处理。 （一）、财务审核 、内部审计 六、各公司部门主要管理者的目标责任与监督评价机制 集团公司已经确定各公司部门当年度生产经营目标和主要业绩指标，形成各级管理者自我激励和约束的目标责任。各公司部门主要负责人在履行目标责任的全过程中，是否按照国家法律法规、集团制度规定、道德标准去履行职务行为，调动下属员工认真努力地完成集团制定的年度工作目标，就成为监督评价一个主要管理者的重要标准。 集团将通过以下方式进行监督评价： （一）、平时收集员工意见，倾听员工反映。 （二）、月度工作检查。 （三）、季度工作考核。 （四）、年度自我述职。 （五）、主管的公司或部门各项工作指标完成情况。 （六）、工作团队状况。 七、员工行为规范的监督机制 员工行为规范应以集团管理制度、岗位职责、任职要求和标准作业规程为准则，提倡“良好的道德素养、认真的工作态度、严谨的思想作风、严格的组织纪律、文明的举止仪表、和谐的人际关系”的风尚，形成集团全体员工共同遵循的基本信念和价值标准。要通过强有力的监督机制，以管理制度约束员工行为，以考核制度