地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明分解.doc

地方政府性债务审计情况统计表 填报操作要求及各表校验关系说明 为规范地方政府性债务审计情况统计表的填报，保证统计表的填报、审核、采集、汇总工作的顺利进行，加强统计表勾稽关系的审核，提高填报质量，对下发的《地方政府性债务审计情况统计表》EXCEL表格进行了计算机技术处理，增加了各表的自动计算数据平衡关系、数据间逻辑关系的校验功能。现将审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明如下： 一、填报操作要求 本要求使用Microsoft Office Excel 2003版本进行报表填报使用其他版本可能会造成表中部分内置功能失效或产生误报。Excel 2000不能实现【债务审计】【插入新行】（一）严禁更改统计表结构。 本套统计表中，每张表都包含表头、数据、附注三个区域其中表中预留的空白区域为数据填报区，并已预置相关公式和格式，在此即可完成全部填报工作；表头、附注的内容和位置不允许做任何修改，具体包括： 1．严禁自行在报表中增加列、删除列、更改列顺序； 2．严禁删除表头所在的行； 3．严禁删除、修改表头区各单元格中的内容； 4．严禁删除报表下方的附注信息。（三）报表填报注意事项。 1．下发各表都标识了一列称为“主键”的信息。各表依据“主键”完成相关校验功能，“主键”内容为空的行参与校验。当本行其他位置有内容时，标有“主键”的列必须填列内容，以保证校验功能正常实现。除表11外其他各表的“主键”参见下表： 报表名称 主键名 列号 地方政府负有偿还责任的债务明细表（表1） 债务单位名称 6 地方政府负有担保责任的债务明细表（表2） 债务单位名称 6 其他相关债务明细表（表3） 债务单位名称 6 债务发生的起始年地方政府性债务明细表（表5） 债务单位名称 6 高速公路2010年银行贷款本息偿还情况分析表（表7） 债务单位名称 5 普通高校和医院2010年财务状况和债务风险分析表（表9） 单位名称 6 融资平台公司2010年基本情况和债务风险分析表（表10） 融资平台公司名称 6 2．每张表中表头显示为灰色的区域必须通过下拉框选择，即通过点击并从下拉列表中选择内容的方式进行填列，不得手工输入。 3．每张表中表头显示为淡黄色的区域由报表自动计算产生。如手工输入内容，在校验时会自动更正为自动计算结果。 4．在填报前需将Excel的宏安全级别设置为【低】。设置方法如下： （1）选择Excel【工具】菜单后出现以下窗口： （2）点击【宏】后出现以下窗口： （3）点击【安全性】后出现如下窗口： （4）在“安全级”页面选择为【低】后，点击“确定”，完成对宏安全级的设置。 设置完成后，需要切换一下Sheet页或关闭后重新打开Excel表，以使宏功能生效。 只有在正确设置宏“安全级”后，打开报表文档才会显示内置的【债务审计】功能，如下图： 点击【债务审计】，下有“插入新行”功能和“检查数据”两个功能菜单： 在填写报表时，如使用手工插行，则需要通过“向下填充”的方式将计算公式和格式补齐。建议使用“债务审计”菜单下的“插入新行”功能在表中插入新行，这样新行中就包含了所有的自动计算公式以及单元格格式。操作过程如下： （1）点击菜单【债务审计】【插入新行】； （2）输入需要插入的行数； （3）点击【确认】后完成插入操作。会在用户选定行上方插入指定数量的新行。新行中单元格的公式会保留，用户无设置。 在进行报表填报过程中，可以使用“债务审计”菜单下的“检查数据”功能进行数据校验。如果填列数据有不符合内置校验关系的，会将错误单元格显示为红色，并给出所报错误的提示信息。该提示信息可以通过Ctrl+C快捷方式复制下来，便于审验核对。 对数据的检查包括三方面：一是对有下拉框的列进行检查，是否所填数据为下拉框列表中的选项；二是对于数据有效性检查，是否允许为空，是否符合单元格类型的要求；三是表内各数据之间的逻辑关系审核。具体步骤为： （1）点击菜单【债务审计】【检查数据】，如下图： （2）将根据内置规则检查所填入的值。如发现错误，则会出现错误提示框，如下图： （3）点击【确定】，在Excel里出错数据所在单元格会被填充为红色，如下图： 为避免仅在报表最后完成时才做检查，可能无法显示错误信息，建议每填报行数据就做一次【检查数据】，及时改正相关错误后再继续填报。 二、各表校验关系说明 （一）地方政府负有偿还责任的债务明细表（表1）第1列“省、自治区、直辖市，计划单列市、新疆生产建设兵团”在下拉框中选择，不能为空。 第2列“市（地、州、盟，直辖市的市辖区）”在下拉框中选择，不能为空。 第3列“县（市、区、旗等）”在下拉框中选择。 第4列“地区级次”自动生成，不能为空。 第5列“债务统计表年度”在下拉框中选择，不能为空。 第6列“债务单