信贷稽核讲义.doc

信贷稽核讲义.李逗生_管理学_高等教育_教育专区湖南省农村信用社联合社娄底办事处稽核人员培训班 信 贷 稽 核讲授人：李逗生 1 前 言 ? 稽核者与被稽核者玩的是“猫和老鼠的游戏” “白猫黑猫论”—稽核人员的优劣 “黑猫警长论”—稽核人员的标准 ? 稽核人员要牢记一个“敢”字 敢查 敢处 敢坚持 2 信用社信贷管理存在的问题 ? 一、未认真落实贷款“三查制度” ? 二、岗位制约机制不健全 ? 三、信贷队伍建设滞后 ? 四、信贷人员不坚持原则 3 信用社信贷管理存在的问题 未认真落实贷款“三查制度” ? 由于信贷人员的责任心不强、业务素质不高，未深入客户的生产经 营场所，认真调查核实借款户的基本情况，评级授信随意性大，贷 前调查深度不够；信贷人员闭门造车编制贷款调查报告，失去了贷 款调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。 审查审批成员在贷款审批时不能对信贷人员提供的借款资料进行认 真、专业的审视，往往是签字或是在信贷系统中点击同意了事； 贷后检查流于形式，有贷后检查报告的太少了，即使有贷后检查报 告，其检查内容单调简单，检查报告千篇一律，对企业的经营变化， 贷款的运用情况，担保抵押的可靠性及变化，信贷资金的使用效益 等方面检查较少，未发挥贷后检查监督职能。只有在对借款户催收 贷款时，发现客户不能按时还贷或不能正常结息，才能察觉贷款存 在的风险。 4 ? ? 信用社信贷管理存在的问题 岗位制约机制不健全 ? 绝大多数基层信用社未认真坚持审贷分离原则，贷款受 理、调查、审查、审批、放款、贷后检查、风险管理、 资产保全、档案管理各个环节普遍存在岗位混淆、一人 多岗的现象，无法形成各岗位之间相互制约的机制。 ? 由于信贷人员的贷前调查不实，审查贷款的依据基础不 牢，加上个别信用社主任不深入调查，难以作出准确的 判断，还有部分信用社信贷人员按领导说的办，只要主 任同意，其他手续均可从简，形成贷时审查形同虚设， 未起到审查监督的作用。 5 信用社信贷管理存在的问题 信贷队伍建设滞后 ? 一是信用社信贷人员人少事多。近几年，随着信用社信 贷业务的迅速发展，加之受合并网点的影响，信贷人员 不足的矛盾日益突出。 ? 二是信贷人员素质不高。目前，由于信用社员工进出渠 道不畅，部分信贷人员，无论是学识水平、知识层次， 还是年龄结构、思想道德水平，已经不能完全适应信贷 知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展 的要求，从而主观或非主观的为信贷管理带来风险。 6 信用社信贷管理存在的问题 信贷人员不坚持原则部分信用社主任搞“一言堂”，放人情贷款、关系 贷款，只要是他答应的贷款，就直接授意信贷人员去办 理，信贷人员不坚持信贷原则，不抵制不举报，有的甚 至伙同一气，发放跨区贷款、垒大户贷款、化整为零贷 款、假名冒名顶名贷款、自批自贷、互批互贷，伪造虚 假信贷申报材料，违规向关系人发放贷款等违规贷款， 根本谈不上什么“三查制度”，造成大量的贷款形成风 险，影响了农村信用社的经营效益和职工个人利益。 7 信贷稽核面临的困难-1 在现行的任务与绩效考核制度下，不少信用社主任和 信贷人员在一定程度上存在着重发展、轻防范，重投放、轻管理，重结果、轻过程的思想。甚至少数干部职工存在 着“只要效益好，违点规无所谓”的极端错误认识，为了 追求业绩，违规放贷、违规展期、违规借新还旧、违规调整五级分类形态等时有发生。集体违规、统一违规、大面 积违规现象的存在，让稽核人员面临“法不责众”的困局。 稽核力度过大，处罚面过宽，势必会造成与基层社关系的 紧张，影响基层员工的积极性。 8 信贷稽核面临的困难-2 ? 信贷业务是信用社创造效益的主要渠道，信贷稽 核牵动着几乎每一个员工的神经。现行体制下， 稽核员人事上受县级联社制约，稽核员的工资、 福利、奖金等均由联社计发，如果信贷稽核中暴 露问题过多，就会影响到联社的经营效益，从而 导致自身经济利益受损。 ? 部分信用社信贷档案管理不规范，未落实专人管 理，信贷档案乱放，资料收集不齐，贷款帐销账 不及时，不利于稽核人员查找资料，影响稽核工 作效果。 ? 个别信用社还会出现“门难进，脸难看”的现象。 9 信贷稽核概述-1 信贷业务稽核：是指以《中华人民共和国商业银行法》、 《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、 《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》《三个办法一 个指引》等有关法律法规的规定为依据，对信用社提供给 客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、 担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。 信贷业务稽核的种类 ： 一般可分为信贷业务合规性稽 核，信贷业务的质量稽核，信贷业务的责任稽核，信贷业 务风险性稽核等。 10 信贷稽核概述-2 ? 信贷业务稽核对象： 一是发生信贷业务的信用社营业网点