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第二章：财政的概念和职能 主讲教师：张周印 第一节：政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二种共同构成社会一种资源配置系统。财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动。 为什么有市场资源配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府用什么方式配置作用？ 什么是市场？完整的市场是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成。 政府是构成市场系统的主体，政府又是一个公共服务和政治权力机构，它通过法律、行政、经济等手段，凌驾于市场之上和干预市场。 家庭是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位，它为市场提供劳动力、资本和土地（在土地私有制的条件下）等生产要素，并通过提供生产要素获得收入，而后用家庭收入到市场上购买生活消费品或从事投资，家庭的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。 企业是社会的基本生产单位，它从家庭那里买进生产要素，通过加工转换为商品或劳务，而后将商品或劳务又卖给家庭并获取企业收入和利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。市场就是商品交换的场所。市场机制的基本规律就是供求规律：供求，价格下降，库存增加，生产低迷；供求，价格上涨，库存减少，生产增长；通过价格和产量不断的波动，达到供给和需求的均衡。 亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。马克思同样赞叹市场机制的效率，认为价格围挠价值上下波动来调节生产和流通。 福利经济学的代表人物意大利的经济学家帕累托，提出一个在学习西方经济学和学习财政学经常提到的帕累托经济效率标准，又称之为帕累托最优状态（任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏）。帕累托还论证了达到帕累托最优所必须满足的条件。帕累托最优状态，可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。 市场是一种有效率的经济运行机制，市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，市场配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺限，我们称为市场失灵。 市场失灵决定着公共财政存在的必要性及其职能范围 市场失灵主要表现在以下四个方面 1.垄断 　　根据垄断市场结构的厂商均衡分析可知,在垄断市场结构中,由于产品的差异性,市场信息的不完全性,以及资源不能自由地流动等等因素产生了垄断。垄断厂商实现长期均衡时,其产品价格高于产品的边际成本,垄断向市场提供这一产量时,平均成本没有达到最低水平,资源没有被充分利用;消费者以较高的价格购买自己所需的商品;完全垄断厂商在长期均衡中也可获得高额的垄断利润。这意味着垄断导致了消费者受到了剥削,资源没有被充分利用,资源配置缺乏效率。 　　 存在寻租行为：企业为了追求高额垄断利润，就要获得和维持垄断地位，为了达到这个目的，企业常常要付出一定的代价，比如向政府官员行贿等，这一部分资源企业并不是用于生产，没有创造出任何有益的产出，完全是一种非生产性的寻利活动，这种企业为了获得和维持垄断地位而进行的非生产性的寻利活动就成为寻租行为，它也导致了资源配置缺乏效率。 　2.外部效应与资源配置效率 在现实生活中,一个经济主体所进行的生产和消费等经济活动对其他经济主体所带来的影响称为外部效应。外部效应分为有利的外部效应(即正外部效应,外部经济)与有害的外部效应(即负外部效应，外部不经济)。正外部效应指某个经济行为主体的活动使他人或社会受益,而受益者又无须花费代价。外部经济表现为私人利益小于社会利益。负外部效应指某个经济行为主体的活动使他人或社会受损,而造成负外部效应的人却没有为此承担成本,即没有计入私人成本,但它是社会成本的一部分。 外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与蔓延。如化工厂，它的内在动因是赚钱，为了赚钱对企业来讲最好是让工厂排出的废水不加处理而进入下水道、河流、江湖等，这样就可减少治污成本，增加企业利润。从而对环境保护、其它企业的生产和居民的生活带来危害。社会若要治理，就会增加负担 外部不经济表现为私人成本小于社会成本。 　　外部效应表现为私人成本和社会成本、私人利益和社会利益的不一致。 　　例如,某一企业生产所带来的环境污染会给其他生产者和消费者造成损失,但是在私人经济条件下,外部效应没有被计入市场交易的成本和价格中,所以该企业并没有给受害者以应有的赔偿,从而造成了社会福利的损失。 　　可见,负外部效应会带来社会成本上升