松健沙棘固体饮料加工厂项目可行性分析报告.docVIP

松健沙棘固体饮料加工厂项目 摘要：本项目将在山西省晋中市灵石县马和乡建设松健沙棘固体饮料加工厂，为消费者提供即溶型沙棘固体果汁饮料，使维生素含量极高的沙棘以果粉的形式进入市场。本报告从市场供求、环境条件、实施方案、投资估算等方面对该项目进行了全面的分析，证明该项目的实施既可以满足消费者对维生素果汁固体饮料的需求，又可以增加就业，促进马和乡经济的发展，实现经济效益、生态效益、社会效益的统一。 本项目投资万元《中华人民共和国乡镇企业法》《建设项目环境保护管理条例》《中华人民共和国企业所得税实施条例》；《投资项目可行性研究指南》《中华人民共和国环境保护法》；灵石县中部为汾河谷地，县城即于谷地之中，晋中灵石是山西省重要的能源化工基地，中国。城镇居民人均可支配收入达到22259.9元，增长13.14%；农民人均纯收入达到9100元，增长20.32%；民生事业投入3.7亿元；全年共接待海内外游客245万人次，旅游综合收入达到19.4亿 4.4 营销方案 （1）广告营销：以电视为主要广告渠道，辅之以公交车车身广告，车站宣传栏广告等，以沙棘汁极高的营养价值，老少皆宜为推广点制作广告，吸引消费者注意力，逐渐树立品牌效应，打开市场。 （2）网络营销：以微商和淘宝等平台进行销售，主打产品类型为可冲调型沙棘固体饮料和休闲型沙棘果汁饮料，以酸甜可口，包装新颖为推广点，可以满足喜欢上网的青少年在休闲时刻对于零食的需求。 （3）市场网点营销：通过建立稳定的营销网络，与灵石县及晋中市范围内各地区大型超市、批发市场以及酒店进行合作。以市场需求为主要考虑因素，向超市等营销点提供产品，结合免费体验、有奖活动等营销方式，促进产品的销售，让消费者接受沙棘饮料产品，从而打下良好的群众基础。 4.5 项目实施 项目实施进度安排如下表示： 2016年松健沙棘固体饮料项目实施进度表 序 号 月份 名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 项目审批、施工图设计 2 土建工程 3 设备购置 4 设备到货、安装 5 人员培训 6 试运行 7 验收投产 5 项目投资概算 5.1 项目总投资概算 本项目总共投资854.86万元，其中固定资产614万元，流动资金240.86万元。 5.2 项目固定资产投资概算 项目固定资产包括厂房、机器、土地等项目。其中生产车间1200㎡，实验室60㎡，原材料仓库和成品仓库均为400㎡，职工食堂200㎡，职工宿舍600㎡，车库60㎡；购买成套生产加工及配电排水设备并安装；因运输需要，项目加工厂购进货车3辆，每辆20万元，CPCD八电瓶叉车一辆，10万元；另外道路围墙及其他费用详见附录表1。 5.3 项目投产初期流动资金概算 沙棘固体饮料加工厂进行果汁加工，主要的流动资金有原材料的采购，水电动力指标消耗，员工工资等。预计流动资金为240.86万元。具体费用见附录表2。 6 项目财务分析 6.1 年生产成本费用估算 项目正常年生产总成本为790.72万元，其中：从山西五台山地区收购沙棘果，按平均收购价3元/公斤计，正常年需要100吨，成本30万元，优质白砂糖需40吨，成品外包装纸箱纸盒共需23万个，每个平均0.05元，共1.06万元。项目正常年份耗电6万度，水8万吨，分别取价1元/度；3.5元/吨；燃料动力费共需34万元。项目总定员35人，一年共需发放工资及红利总额113.4万元，折旧费：项目建成后形成固定资产614万元，根据平均年限法计提折旧，设为10年，每年折旧费为60万元。修理费按每年6万元计算。正常年项目每年发生销售费用15万元，其他费用5万元。所以在正常年份，生产总成本可以达到790.72万元。详见附录表3 6.2 项目收益和利润分析 项目投产，生产达到稳定后，可加工成350g桶装沙棘固体饮料6万桶，每桶35元，共210万元；280g袋装沙棘固体饮料13万袋，每袋30元，共计390万元；13g小袋装沙棘固体饮料10万盒，每盒50元共计500万元，所以在正常销售年份，可实现销售收入1100万元。详见附录表4。 项目所达到的生产利润总额309.28万元。所得税按利润总额的25%计提，税后利润为 231.96万元，其中盈余公积金按税后利润的10%计提，其余的可以用于分配。 6.3 现金流量分析 生产期