工程机械-信用管理基础培训(实际操作)合编.ppt

信用管理基础培训 福建山推资产管理部 刘斌 2011年7月6日 目录 一、信用 二、信用销售 三、信用销售风险 四、信用销售风险的控制 五、公司合同签订的一般过程及注意事项 一、信用 （一）、信用概述 1、信用的含义：授信人基于对受信人在信誉和实力的信任基础上，允许对方不立即支付对价就先获得资金、物资、服务等的能力。 2、信用的两个要素 1）时间：受信人必须在一定期限内为获得的物资、服务、资金等向授信人支付价款，而且这一期限必须得到授信人的认可。 2）信心：信心基于两方面，主观方面的付款意愿和客观方面的付款能力，二者缺一不可。 （二）信用环境 目前我国信用销售发展缓慢，主要有以下重要的原因： ???? 社会信用环境较差，信用销售风险很大。守信得利、失信受惩的激励约束机制尚未形成，企业之间拖欠货款司空见惯。很多国内企业宁愿以较低的价格出口赊销，也不愿以较高的价格内销。 ???? 缺少信用销售的制度安排和信用风险的分担机制。我国目前没有一套成熟的商业或社会制度安排，来有效减少、防范、分担信用销售的风险，企业担心风险过大，不敢开展信用销售。 ???? 信息分散封闭。尤其是散布在交易伙伴间的以及政府管理部门掌握的信用信息不能有效共享公开，企业难以准确评价交易对象的信用状况。 二、信用销售 （一）、信用销售的含义： 信用销售是企业通过分次付款、延期付款等方式向单位或个人销售商品的一种信用交易方式。以商品交付和货款支付在时间和空间上的分离为特征，是成熟市场经济环境中商业销售的基本形态，是商品生产经营者及消费者之间的一种直接信用，也是最常见的一种商务信用形式，既包括企业直接面向消费者的信用销售，也包括企业与企业之间的信用销售。 （三）、信用销售的方式 总述： 1、一次性付款： 2、按揭贷款销售； 3、融资租赁销售； 4、分期付款销售； 5、以租代售的销售； 1、一次性付款 1）含义：由客户支付定金，经销商安排发货，到达交货地点后交货前，支付剩余价款的一种销售方式。 2）定金和订金的区别 2、按揭贷款销售 1）含义：以房地产、机械设备等实物资产或有价证券、契约等作抵押，获得银行贷款并依合同分期付清本息，贷款还清后银行归还抵押物。 2)、主体及其法律关系： 三种法律关系： 买卖法律关系； 借贷法律关系； 抵押法律关系； （保证关系） 3、融资租赁 1）含义：出租人根据承租人对经销商和商品的选择，向经销商购买商品后出租给承租人使用，由承租人支付租金的一种销售方式。 2）主体及法律关系： 两种法律关系： 买卖法律关系； 租赁法律关系； 3、融资租赁 3）融资租赁的特征： A．融资租赁是由出租人先融通资金，购进用户所需的设备，然后租给承租人，设备的所有权在租赁期内始终归属于出租人。B．融资租赁涉及到出租人、承租人和供应商三方当事人和两个合同——购买合同和租赁合同。购买合同和租赁合同的签订及履行，构成融资租赁交易的完整形式。C．融资租赁以承租人对设备的长期使用为前提。租赁期间，承租人支付的租金额，足以偿付出租人购置设备的费用支出并有盈利，故被称为“完全付清”的租赁。 3、融资租赁 D．租赁期满，承租人对租赁设备有留购、续租或退回出租人的三种选择权。E．承租人对设备和供应商具有选择的权利和责任。融资租赁由承租人自行选定设备和供应商，而出租人则根据承租人的意愿向其指定的供货商购买设备并租给承租人使用。由于设备是由承租人一手选定的，所以承租人要对设备的质量、规格、型号、数量和技术上的鉴定验收等负责。而且，在租赁期间，对设备的保养、维修、保险等也由承租人承担