财务部发展规划.docVIP

财务部3510发展规划(2008-2018年) 一、编制依据及目的 本部门3510发展规划是依据公司愿景、使命、核心价值理念、公司3510战略规划及部门职能定位制订。本规划是对公司2008-2018年总体战略目标的进一步分解，通过规划可以进一步理顺公司总体战略与本部门的关系，明确财务部门不同时间的发展重点，分析和评价财务目标，内外部环境因素影响，以及制订相应措施支持公司总体战略目标的实现。 本规划的具体落实，将体现在财务部各年度工作计划之中。 二、目前财务部职能定位及履职分析（现状描述和分析） 现状描述 财务部在公司组织体系的职能定位是通过制订和落实公司财务政策、会计政策，融资策略与资金资源管理配置，财务风险控制，税务筹划和管理等职责，实现以财务管理为核心，不断提升公司价值的目标，为保证财务部各项职责的落实执行。目前财务部共设置：一名总经理，三名副总经理，六名高级经理，10名业务经理，9名业务经理助理，1名会计文员。各项财务工作职责分解到资金管理、公司预算、营运财务、工程财务、会计报表、总部会计、税务会计等主要岗位，形成了以高级经理为业务骨干，部门副总经理分管，部门总经理全面协调的业务管理体系。多年来，部门注重公司内部管理需求与外部法规变化要求相结合，不断完善公司财务管理制度和流程，形成了以基本财务制度为核心，各项专项管理制度和流程为主要内容，涵盖面广，能指导和满足公司集团目前财务工作正常运转需求的一整套财务手册，目前部门的主要工作如下表。 主要业务 具体内容 贯彻执行国家法规，拟定公司财会政策和制度 1、依法纳税； 2、合法、合规披露信息； 3、拟定公司会计政策、财务内部管理制度和操作规程，并执行和监督； 4、拟定公司财务战略及中长期计划。 预算管理 1、组织公司年度财务预算的汇总编制； 2、指导和审核建设项目预算、营运预算、投资预算及总部部门预算； 3、下发年度预算及分解计划，监督和分解预算执行情况，编制季报和年报预算执行情况报告。 融资管理及资金管理 1、拟定资本市场融资方案并组织实施，包括股票、债券等品种发行； 2、组织银行贷款并按时归还； 3、定期编制滚动资金计划和现金月报，合理安排资金； 4、负责银行帐户、支票、现金、备用金的管理； 5、监督和指导所投资公司、建设项目资金计划的执行。 税务管理 1、负责公司税务筹划工作； 2、按时办理各项业务的税务核算、申报、代扣代缴； 3、办理税收优惠政策减免事项。 会计核算、财务分析及统计 1、负责集团总部、营运路段、建设项目的会计核算工作； 2、编制月度、季度、年度集团合并报表； 3、编写季度、年度及年度经营活动分析报表； 4、集团对外固定资产投资以及其他各类统计报表的申报； 5、会计档案的管理和归档工作。 收付款业务审核及债权、债务管理 1、公司各项收入和收款业务的检查监督； 2、总部、营运系统建设项目财务收支凭证的审核工作； 3、股利分配款、费用分摊、债权债务跟踪、资产盘点工作； 4、经济合同、财务支付执行情况的监督。 财务评审与评估 1、公司各项投资业务的财务评审； 2、拟投资项目的财务调查与评估； 3、重大合同财务条款的审核。 其他工作 与政府部门、金融机构等保持沟通； 为公司其他部门提供相关财会专业服务； 部门员工绩效管理和培训。 现状分析 从财务各业务板块实际运作情况和处理结果看，我们认为整体上能保证公司日常财务管理正常运转和需求，部门业务工作产生的效果有效地提升了公司的价值，如：资金管理、税务策划、报表编制。前者通过加强外部资金的融资拓展，分析和优选，成功地进行了企业债、可转债、银团贷款等融资业务，大大降低了公司财务成本；税务策划工作通过对政策研读和积极沟通，为公司提出合理的节税方案，并获得政府税务机关批准，多年来为公司节税近亿元人民币；报表编制及财务信息披露工作能及时了解监管机构的要求，完整、准确、真实的反映和披露公司的财务信息，获得了香港会计师公会授予白金奖的荣誉。其他主要职能如：预算管理、工程财务管理、营运财务管理与公司业务管理要求基本相符合，满足了目前公司的管理需求。随着公司发展规划的制订，从更高的管理要求来分析，目前财务管理还存在一些薄弱环节： a. 在职能作用的发挥上，部分财务管理的前馈管理作用不突出，比如：工程财务管理由于知识结构以及目前的管理流程，使工程财务管理主要体现在事中分析以及会计核算上，使管理停留在事后算帐上。 b. 预算管理上，实时反馈监控手段不足，事后检查分析指导的作用发挥不够。 c. 会计核算和成本分析的及时性不够，数据采集和收集能力不足，难以做到实时控制。 d. 基层财务人员的业务水平和素质有待进一步的提升，以保证公司的各项改进措施得以实施。 三、公司发展规划对部门职能提出的新要求 公司愿景中明确提出“通过全