审计业务银行询证函(通用格式)讲义.doc

审计业务银行询证函 编号： ××（银行）： 本公司聘请的正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的。下列出自本公司记录 （1）如与贵行记录相符，请在本函签章； 如有不符，请在列明不符项目回函直接寄至 回函地址： 联系人电话传真邮编： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至月日，本公司列示如下： 1银行存款 账户 名称 银行 账号 币种 利率 余额 起止日期 是否其他限制 备注 除上述银行存款，本公司并无在贵行的其他存款。 起止日期保证金 2．银行借款 名称 账号 币种 借款 日期 日期 利率 抵（质）押品/ 担保人 备注 除上述银行借款，本公司并无自贵行的其他借款。 3．自 年 月日月日注销的账户 账户名称 银行账号 币 种 注销账户日 4．本公司作为贷款方的委托贷款 账户 名称 银行 账号 借入方 币种 利率 贷款起止 日期 备注 除上述委托贷款，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款 5．本公司作为借款方的委托款 账户 名称 银行 账号 借出方 币种 利率 贷款起止 日期 备注 除上述委托款，本公司并无通过贵行办理的其他委托款 6．担保 被担保人 担保 方式 担保 额 担保 担保合同编号 备注 除上述担保，本公司并无其他贵行的担保。 如采用押或质押方式提供担保的，应在备注中说明押或质押物情况 （2）贵行向本公司提供的担保 被担保人 担保方式 担保 金额 担保 担保合同编号 备注 除上述担保，本公司并无贵行其他担保。尚未支付银行承兑汇票 银行承兑汇票号码 结算账户账号 票面金额 出票日 到期日 除上述银行承兑汇票，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 商业汇 票号码 付款人 名称 承兑人 名称 票面 金额 出票日 到期日 贴现日 贴现率 贴现 净额 除上述，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期其他商业汇票。 商业汇票号码 承兑人名称 票面金额 出票日 到期日 除上述，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。 1 信用证号码 受益人 信用证金额 到期日 未使用金额 除上述，本公司并无由贵行开具其他不撤销信用证。11．本公司与贵行之间未履行完毕的外汇买卖合约 类 别 合约 号码 买卖 币种 未履行 合约买卖金额 汇率 交收日期 行卖予公司 公司卖予行 除上述，本公司并无与贵行未其他外汇买卖合约。 1存放于有价证券或其他产权文件 有价证券或其他产权文件名称 产权文件编号 数量 金额 除上述有价证券或其他产权文件，本公司并无存放贵行其他有价证券或其他产权文件。 产品名称 产品类型 认购金额 购买日 到期日 币种 除上述列示的银行理财产品外，本公司并无购买其他由贵行发行的理财产品。 14．其他 注：此项应填列注册会计师认为重大且应予函证的其他事项，如（预留印鉴）  以下被证 结论： 年 月 日 经办人： 职务： 电话： 复核人： 职务： 电话： （银行盖章） 经本行核对，存在以下不符之处。 年 月 日 经办人： 职务： 电话： 复核人： 职务： 电话： （银行盖章） 说明： 1.本询证函（包括回函）中所列信息应严格保密，仅用于注册会计师审计目的。 2.注册会计师可根据审计的需要，从本函所列第1-14项中选择所需询证的项目，对于不适用的项目，应当将该项目中的表格用斜线划掉。 3.本函应由被审计单位加盖骑缝章。