工程审计方案讲述.docx

目 录 一、项目实施工作方案 二、项目进度安排及保证措施 三、项目质量保证措施 四、项目管理及保密措施 五、项目部班子组成情况 六、服务承诺计划 一、项目实施工作方案 一、工程概况 项目名称：临西县老官寨镇等五个乡镇东老官寨村等五十一个村高标准基本农田建设项目决算编制与审计服务 服务地点：临西县境内 采购内容：临西县大刘庄乡等四个乡（镇）大刘庄村等三十八个村高标准基本农田建设项目决算编制与审计服务的相关工作。 项目概况：项目区位于河北省邢台市临西县中北部，涉及老官寨镇，河北临西轴承工业园区、大刘庄乡、吕寨镇、河西镇五个乡（镇），包括东老官寨、西老官寨、后堤口、卫罗庵、郑楼、常屯等51个行政村。项目区东起老官寨镇黑庄，西至吕寨镇郑楼；南起河西镇常屯，北至临西与清河县界处，位于东经115°31′39.6″至115°39′14.5″，北纬36°48′9.6″至36°56′34.1″之间。项目区总规模5366.8820公顷，耕地面积5195.5583公顷，其中基本农田面积5195.5583公顷（77933.37亩）详见表①。项目区地处临西县中部，为冲积平原，地势整体平坦开阔，适于农业耕作，评价你海拔在27-34米左右，耕地坡度在0°~2°之间。 二、编制依据 1.设计资料：主要包括工程施工图纸； 2.工程承发包合同或意向协议书； 3.预算定额和费用定额：指编制预算所选用的相应专业预算定额和与之配套使用的费用定额，地区单位估价表和材料预算价格； 4.施工组织设计或技术措施方案：主要依据施工组织设计或技术措施方案对与定额内容不同或不包括的工程内容按规定允许单独列项计价的费用进行审查； 5.工程采用的设计、施工、质量验收等技术规范和规程：主要依据规范规程、对规定必须发生而定额尚未包括的材料、检验、添加剂等需在预算中列项计算的费用； 6.有关文件规定：主要有工程价款结算文件、材料价格、费用调整等文件规定。 7.临西县及县国土局有关本工程的会议资料及文件。 三、审计内容 （一）预算管理检查 ?1、是否按照规定成立预算管理委员会，负责预算管理的各项工作； ?2、是否建立预算管理办公室，负责预算的编制、调整及考核工作；? 3、检查预算管理部门是否为保证预算的完成制定了相应的制度； ?（二）预算审批程序检查? 1．检查月度、年度及增补预算是否按照规定的审批流程进行，预算是否先经同级预算管理机构审核，再提交国土预算管理委员会审批通过；? 2．检查相关资本性预算是否经过国土投资管理委员会审批通过；工资性预算是否经过国土薪酬管理委员会审批通过。 （三）预算执行情况检查? 1．检查本单位成本预算执行情况：检查预算成本是否及时、正确入帐；检查预算执行是否有偏差并分析偏差存在的原因；检查是否有人为虚增或虚减成本。? 2．检查主要费用预算执行情况：检查是否按照批准的年度预算，严格控制各项费用支出；预算内的支出是否符合相关的制度规定；是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途；检查费用核算的及时性；? ?3．检查资本性支出预算执行情况：检查项目资金支付是否与申请批复的项目内容一致，是否存在挤占、挪用、转移和损失浪费；项目的变更、调整或终止，能否严格按照规定的程序报批；项目资金的使用是否达到预期效益； ?4、检查资金预算执行情况：检查资金是否按预算渠道进行支付，有无挤占、挪用其他渠道资金；检查资金支付是否按照流程、权限进行，对预算执行中出现的异常情况，是否及时查明原因，并提出解决办法。 （四）现场执行情况审查 1、现场工程量的审核内容： 道路部分：基层及面层的长度、宽度、厚度及附属工程； 电力部分：变压器、高低压线杆、高低压线的数量； 灌溉部分：首部安装、水泵、管道、出水口及附属工程的数量。 详细内容见下表：表①：项目特性表 序号 名称 单位 数值 备注 一 项目概况 （1） 建设地点 邢台市临西县 （2） 建设规模 公顷（hm2） 5366.8820 （3） 总投资 万元 5167.9655 （4） 基本农田整治面积 公顷（hm2） 5195.5583 （5） 建设期 月 6 （6） 项目类型 高标准基本农田建设项目 （7） 地貌类型 平原 二 建设目标 （1） 建成高标准农田面积 公顷（hm2） 5195.5583 （2） 耕地质量等别提高 等 不低于原等别 （3） 工程设计使用年限 年 15 三 工程建设内容 （一） 灌溉与排水工程 1 机井工程 （1） 潜水泵安装 台 79 2 渠系建筑物工程 （1） 涵洞 座 6 钢筋混凝土管 3 输配电工程 （1） 配电装置 50KVA变压器安装调试 台/套 61 100KVA变压器安装调试 台/套 30 （2） 输电线路 10KV高压输电线 米（m） 17306