第9章 营资金管理的决策方法 习题.doc

第9章 营运资金管理的决策方法 一.名词解释 1.交易动机 2.预防动机 3.转换成本 4.现金管理 5.机会成本 6.坏账成本 7.管理成本 8.信用标准 9.信用条件 10.5C评估法 11.经济批量 12.订货成本 13.存储成本 14.保险储备 15.零库存管理制度 16.周转信贷协议 17.补偿性余额 二.判断题 1.企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易需求.预防需求和投机需求。（ ） 2.拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业单位应该尽量多地拥有现金。（ ） 3.成本模型和随机模型中，均需要考虑现金的机会成本。（ ） 4.当一个企业的现金余额与最佳的现金余额不一致时，企业可采用短期融资或投资于有价证券等策略来达到理想状况。（ ） 5.现金持有成本与现金余额成反比例变化，而现金转换成本与转换次数成本成反比例变化。（ ） 6.在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最低的现金余额即为最佳现金余额。（ ） 7.应收账款具有增加销售和减少存货的功能。（ ） 8.赊销是扩大销售的有力手段之一，因此企业应该尽可能地放宽信用条件，增加賒销量。（ ） 9.应收账款管理的基本目标，就是要减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（ ） 10.如果一个企业的现金持有量过多，那么它所提供的流动性边际效益便会随之上升，