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中国核工业华兴建设有限公司 CHINA NUCLEAR INDUSTRY HUA XING CONSTRUCTION COMPANY LIMI TED 2016 年1-6 月 审计成果报告 中国核工业华兴建设有限公司审计部 2016 年6 月29 日 2016 年上半年，公司审计部根据集团公司对审计工作的 总体部署，以经营风险为导向，以促进公司经营绩效提升、 服务公司战略目标为目标，按照华兴发[2015]191号 《关于 发布中国核工业华兴建设有限公司2016 年内部审计年度计 划的通知》有计划、有重点的开展审计工作。现将上半年的 工作成果公布如下： 一、开展审计项目总体思路 继续落实“三年全覆盖”的财务收支审计要求，确保实 现 2017 年底前完成对各独立核算单位全覆盖的工作要求； 继续做好领导干部经济责任审计，为领导干部考核及任免提 供决策依据；继续推进内控\管理审计，查找经营风险管控 薄弱环节，提升经营效率和效果；加大对重点工程项目 （境 外项目、PPP 项目）的审计力度，促进工程项目运营过程的 有效管控。 二、年度审计计划完成情况 2016 年上半年，公司共完成15 个审计项目（审计部完 成13 个），现场审计共123.5 人日（不含路途时间）。其中 完成年度计划内审计项目10 个，占年度计划的20%；根据风 险导向原则，及时开展计划外审计项目，完成计划外审计项 目5 个。审计类型涉及财务收支审计、经济责任审计、工程 审计、内控（管理审计）、经济效益审计、专项审计等。具 体明细见下表： 年度计划内完成情况 计划外完 上半年完 审计主体 计划数 完成数 完成率 成项目 成数合计 总部审计部 22 8 36% 5 13 核电事业部 4 0 0% 0 0 国际事业部 4 1 25% 0 1 原国内事业部 19 1 5% 0 1 1 合计 49 10 20% 5 15 为加强公司内部审计师建设，储备内部审计人才，增进 各单位之间的学习与交流，提升审计队伍整体素质和技能水 平，公司审计部统一组织公司范围内的审计人员参与公司级 内部审计计划中各类审计项目的实施。上半年，已完成的审 计项目中有4 个审计项目涉及二级单位委派人员参与。具体 明细如下表： 审计项目 二级单位 计划派出人员 实际派出人员 核电事业部 财务1 人 财务1 人 财务收支审计 投建事业部 商务1 人 商务1 人 （天津分公司） 基础设施事业部 商务1 人 未派 工程审计 投建事业部 商务1 人 未派 （山东莱芜PPP 项目） 基础设施事业部 商务1 人 未派 核电事业