题目分行损益平衡与客户授信定价.ppt

題目:分行損益平衡與授信 定價 主講人:蔡 豪 雄 現 職:土地銀行區域中心輔導員 學 歷:逢甲大學經濟系 國立中山大學財管碩士 高等考試金融人員考試及格 乙等特考金融人員考試及格 金融人員風險管理專業能力測驗及格 大綱 壹:銀行利率的演進 貳:銀行組織結構 參:銀行內部資金結算機制 肆:存款準備金 伍:存款部門損益分析 陸:放款部門損益分析 柒:損益平衡點與授信定價 捌:結論 壹:銀行放款利率的演進 我國利率的演進約可分成三個階段， 一:官定利率時期: 二:聯合定價時期: 三:利率自由化時期與授信定價基準: 1:基本利率: 定義、起源與變異: 2:指數型指標利率: 定義 (1)、基準利率 =(指標利率)＋(一定比率)? (2)、基本利率 =(基準利率)＋(一定比率?) 優點:透明、與市場利率同步 一定比率：係銀行貸款作業成本（營運成本、 合理利潤）計算之比率。 貳:銀行組織結構 1: 單一銀行制度 優點:避免過於龐大，造成 壟斷。 缺點:缺少競爭性 2: 分支銀行制度 優點:設備使用效率佳與資金運用靈活。 缺點:規模過於龐大，造成大到不能倒。 參:銀行間資金結算機制 支票存款 應收票據 存放央行 聯行往來 應付票據 甲行存歀(+) 同業存款 存放央行(+) 存放同業 乙銀行 銀行存款 活期存款 存放央行(一) 乙行存款(一) 乙行客戶 丙行客戶 丙:單一銀行 甲通匯 銀行 央行 聯行往來 聯行往來 銀行內部資金結算機制 聯行往來 存 款 聯行息 利息收入 聯行往來 貸 款 總行 分行 客戶 肆:存款準備金 準備金的目的:避免流動性不足 準備金的種類: 1:流動準備率LR :( LIQUID RESERVES rate):10% 報酬率:視每月實際運用而定; 約1% 2:法定準備率(Required Reserves rate):RR 報酬率:甲戶:占45%; 無息 乙戶:占55%; 各種存款準備率: 支存:10.75%; 活存:9.775%; 活儲:5.5% 定存:5%; 定儲:4% 源自活存 0.248% 源自定存 1.113% 伍:營業單位存款部門損益 積數計算: 定存積數計算: 活存積數計算: 存款利息，需計算每日平均餘額，因此便需計算績數 存款積數=Σ a × i 註: a:每日存款餘額 ; i:存款日數 利息=總積數×利率÷365=450