华南农业大学经费报账指南.PDFVIP

华南农业大学经费报账指南 为方便教职员工了解财务报账的相关规定，在做好沟通的情况下 提高工作效率，根据国家高等学校财务会计制度和中央 《党政机关厉 行节约反对浪费条例》以及其他现行相关政策法规的规定，结合我校 实际，对我校预算经费、科研经费及其他代管经费等请款、报销的规 定进行整合，希望能给大家提供帮助： 一、报销票据要求 （一 ）票据的基本要求 1、票据真实合法 （有财政或税务监制章 ），所有需要报销的发票 开据名称是 “华南农业大学”，并盖有出票单位的财务专用章或发票 专用章 （仅盖有单位公章的票据无效，不予报销 ）。票据自开票之日 起一年之内有效，逾期票据原则上不予报销。 *发票抬头开 “华南农业大学ⅹⅹⅹ学院”或开个人姓名的发票不能 报销。 2、发票内容要客观具体。(1)发票按实际发生的经济事项填开， 且大小写金额一致。购物发票必须注明品名、数量、单价、金额，若 购物品种过多，可另附加盖销售单位公章的购物清单。（2 ）网购商品， 原则上须附上网页销货清单及交易成功的截图; （3）报销市内的士票 不能有三张以上连号，差旅费中的汽车、火车及飞机票必须是往返双 程票，如只报销单程车船票，须附情况说明，经所在单位盖公章。（4 ） 2 万元以上购货发票，需附购货合同。 3、发票报销的时效性。票据自开票之日起一年之内有效，逾期 票据原则上不予报销。 4、低值易耗品 （单价 1000 元以下，使用年限一年以下 ）发票的 报销，需先由院系或部处专管人员登记备案，并在发票背面加盖 “低 值易耗品”专用章签字后方可报销。 5、外地发票 （货物、版面费、润色修改费等 ）的付款一般应由 财务处电汇。如果报销人已经通过邮局 （银行 ）汇款，则需将发票连 同邮汇 （银行 ）收据一起报销，不得无汇款收据报销外地发票，1000 元以上货物必须由财务处汇款。 1 6、使用公务卡消费时，需保留公务卡刷卡的 POS 机小票，连同 发票一起报销。 （二 ）票据粘贴规范、并填制费用报销单 1、票据应当按照鱼鳞状均匀、平铺在粘贴单上，并与粘贴单的 上、下、右边对齐，左边不超过装订线。 2、票据应分类、按序粘贴：一次报销多项费用时，请按 已付款 票据、转账、电汇分类粘贴。 3、A4 纸附件不用粘贴，须按顺序对应附后。 4、填制费用报销单：日常报销主要包括三类： （1）日常报销审批单:一般用于各类经费报账时，作为汇总填报 用。如打印费、印刷费、图书资料费、手续费、邮电费、材料费、燃 料动力费等分类填列。 *在填报差旅费时，建议不要填大写金额，经审核完毕后再填。 （2 ）差旅费报销表：用于本市外出差的交通、住宿、伙食补助 和公杂费等。报销差旅费时需同时填写因公出差审批表。在填报差旅 费时，只须填写报销表首页，附在后面的车票、住宿费不须再签名。 *在填报差旅费时，建议不要填大写金额，经审核完毕后再填。 （3）市内出勤报销表:用于在本市内办理公务时支出的公交、的 士等交通费。 (4) 领款表:用于劳务费、专家咨询费、答辩费、评审费、本科 生勤工助学费等的领用。领款表须写明领款事由、填写支出经费卡号； 本人签收处须亲笔签名，备注栏中准确填写领款人工号 （校内教工 ）、 身份证号码 （校外人员 ）、学生校园卡号 （在校本科学生 ）；当由付款 方承担税费时，领款表的合计大写金额需包含税金一并填写，并在领 款表最下端处的单位主管、制表人、领款人亲笔签名。 *校外人员的个人劳务费须填写领款表及个人所得税申报表（财 务处网站下载 ）。 （三）票据的审签及报账经办人员要求 报销时，要求在发票背面注明用途，并附有关的证明材料 （如 活动通知、奖助、困难补助金申请审批意见、评奖结果等文件 ）。须 项目经费的负责人、经办人、证明人三人的亲笔签名。 2 如果项目经费的负责人遇特殊情况须委托他人审核签字，须出 示授权人亲笔签名的委托授权书一式两份、并加盖学院公章 （财务处 网站下载）。交一份纸质原件至财务处备案，一份由学院办公室留存 （审计时须