MP02.09.02.06 专项费报销.docVIP

MP02.09.02.06 专项费报销 1.风险 （1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核 （2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K） （3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K） 2.控制措施 1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核 （1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行 （适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程） 2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批 （1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 （适用于费用报销、借款申请，付款申请流程） （2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 （适用于费用报销、借款申请，付款申请流程） 3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核 （1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据的真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。 （财务审核环节） （适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程） 3.流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 MP02.01.08.05 财务报销收付款 MP02.09.02.01 差旅费报销 MP02.09.02.03 会议费报销 MP02.09.02.04 招待费报销 MP02.09.02.05 办公费报销 MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理 MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款） 01 粘贴票据 相关业务部门 所属单位 员工 原始票据；经审核的五项费用批件 02 判断专项费用类别 相关业务部门 所属单位 员工 03 录入信息并提交 相关业务部门 所属单位 员工 原始票据 04 审批 相关业务部门 所属单位 主管领导 05 审批 会计核算中心 费用核算科 科长； 会计核算中心 相关科室 科长 06 审核 会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位 费用报销单；原始票据 07 打印费用报销单 相关业务部门 所属单位 员工 费用报销单；原始票据 4.流程接口 MP02.01.08.05 财务报销收付款 MP02.09.02.01 差旅费报销 MP02.09.02.03 会议费报销 MP02.09.02.04 招待费报销 MP02.09.02.05 办公费报销 MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理 MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）