商业银行管学练习及答案.doc

商业银行管理学练习 第六章 1、解：补全损益表的空缺项目： 计算过程： 总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=65+12=77 利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=49+6=55 利息净收入=总利息收入-利息总支出=77-55=22 非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=12+5+3=20 税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+（非利息收入和服务费收入-非利息净支出）=22-2+（7-20）=7 税前净经营收入=税前经营收入+证券收益=7+1=8 净运营收入=税前净经营收入-税赋=8-1=7 净收入=净运营收入+特别项目净收入=7-1=6 ROE=NI/TE=6/80=7.5% ROA=NI/TA=6/980=0.61% 利息净收益=NII/TA=22/980=2.24% 资产利用率=总收益/总资产=（77+7）/980=8.57% 权益乘数=总资产/权益资本-980/80=12.25 税收管理效率=净利润/税前净经营利润=6/8=75%（中文书p142页公式与PPT略有不同） 非利息净收益=-13/980=-1.33% 经营净收益=净经营收益/总资产=7/980=0.71% 收益率=（利息收入/生息资产）-（利息支出/付息债务）=（77/830）-（55/650)）=0.82% 净利润率=净利润/总收益=6/(77+7)=7.14% 支出控制效率=税前净经营收入/总收益=8/84=9.52% 资产管理效率=总收益/总资产=84/980=8.57% 基金管理效率=总资产/权益资本=12.25 运营效率比率=总营业费用/总营业收入=78/85=91.76% 分析：该家银行运营效率较高，且在税收管理上有一定的成效， 但是的ROA不高，在非利息净收益这块为负，所以银行需要考虑在利息收入外拓展业务经营面，且从资产负债表中看出定期存款占据的比重较大，银行应该要考虑一定的流动性安全的问题。 2、解：根据表格，可知： ROE=(2100-1400+21-16+700-900-100)/(30000-27000)=405/3000=13.5% ROA=(2100-1400+21-16+700-900-100)/30000=1.35% 净利息收益率=(2100-1400)/30000=2.33% 每股收益=405/5000=0.081 非利息净收益率=(700-900)/30000= -0.67% 净运营收益率=(2100+700-1400-900-100)/30000=1.33% （1）若都上升5% ROA=（2205-1470+21-16+735-945-100）/(30000-27000)=430/3000=14.33 ROE=（2205-1470+21-16+735-945-100）/30000=430/30000=1.43% 每股收益=430/5000=0.086 三个指标都有所上升 （2）若都下降5% ROA=(1995-1330+21-16+665-855-100)/(30000-27000)=380/3000=12.67% ROE=(1995-1330+21-16+665-855-100)/30000=1.27% 每股收益=380/5000=0.076 三个指标都有所下降 第七章 1、答：由题意可知：该银行的缺口GAP=RSA-RSL=8.7-6.25=2.45（亿美元） 所以该银行的类型是资产敏感型。当利率上升时，很显然银行的净利差会增加，而当利率下降时，由于资产收入的下滑量要大于负债成本，所以净利差会有所减少。 2、答：根据公式：净利息收入的变动=利率的总体变动*积累缺口模型 当利率下降2.5个百分点时，净利息收入变动=（-0.025）*（1.35）=-0.03375（亿美元） 当利率上升1.25个百分点时，净利息收入变动=（0.0125）*（1.35）=0.016875（亿美元） 3、解：由题意：美元利率敏感型缺口：Gap = RSA-RSL=3-1.75=1.25 相对缺口：GAP=SRA/RSL=3/1.75=1.71 显然这家银行属于资产敏感型，只有当利率上升的时候，该银行的资产利息会上升且超过负债，净利息收入变动为正，当利率下降的时候情况刚刚相反，银行的净利息收入变动为负，发生损失。 4、解：久期D= 所以：资产久期D=1.5996 负债久期D=1.4272 根据久期缺口=资产组合的久期-负债的久期=1,5996-1.4272=0.1724久期缺口为正，可以知道当利率上升时，其资产价值会比负债价值减少更多，净资产减少；当利率下降时，情况恰好相反，所以净资产会增加。 所以该行应该减小其久期缺口，防止在利率波动中受损。具体可以减少资产的久期，并适当延长负债的久