核算统计管制度.doc

核算统计管理制度 主题内容与适用范围 本制度规定了物资储备资金核算和采购资金核算管理、责任费用核算管理和材料消耗统计工作等内容。 本制度适用于物资管理部门的核算统计工作。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 1.1—2000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则 GB/T 15498－2003 企业标准体系 管理标准和工作标准体系 Q/YYTH 20424－2005 标准化工作管理办法 职责 3.1 分管经营副总经理是物资核算统计管理的主管领导。 3.2 物资部是物资核算统计管理的具体实施部门。3.3 财务部是物资核算统计管理的配合部门。 4 管理活动的内容 4.1 储备资金和采购资金核算管理。 4.1.1 物资部负责采取有效措施对储备资金定额、采购资金定额进行管理，控制储备资金和采购资金使用量，优化库存，加快物资周转速度，提高资金利用率。 4.1.2 物资部结算员负责储备资金定额、采购资金定额的具体核算和管理，适时向本部门经理提出合理化建议，并负责相关管理措施的具体施行。 4.1.3 结算员依据采购员提供的物资入库单和进货发票、运票在SAP系统中做发票校验，并开具《厂内银行转账支票》（附录A）支付采购货款。 4.1.4 结算员依据采购员提供的采购申请用款单，按类别和项目在SAP系统中创建预付货款凭证并开具《厂内银行转账支票》（附录A）支付预付货款。 4.1.5 结算员依据采购员提供的物资入库单和进货发票、运票等冲销预付货款。 4.1.6 结算员依据公司财务部开具的退款单或退税凭证，冲销应收账款。 4.1.7 结算员应于月终及时到仓库收取厂内银行转账支票，并到公司财务部厂内银行结算中心办理支票进账业务。 4.1.8 结算员应于月终及时办理各挂账单位领用物资的款项托收，及时回笼资金。 4.1.9 结算员于月终应及时到公司财务部厂内银行结算中心办理采购付款资金的结算转账手续。并准确核对各种资金往来结算情况，编报银行调节表，清理未达账。 4.1.10 月末，结算员按时编报《财务状况总表》（附录B）并送公司财务部一份。 4.2 责任费用核算管理。 4.2.1 结算员负责本部门责任费用的往来核算和管理，适时向本部门经理提出有关责任费用的合理化建议，并负责相关管理措施的正确施行，及时将控制过程中存在的问题向经理反映。 4.2.2 结算员依据经确认后的相关表单开具厂内银行付款转账支票，报销办公费用、差旅费用和仓储管理费用，据实结算责任费用的开支情况。 4.2.3 月末，结算员按时编制《责任费用报告表》（附录C）报送公司财务部门。 4.3 计划价管理。 4.3.1 计划价一般一年调整一次，由采购员于年终向公司财务部提出，经财务部批准后执行。 4.3.2 计划价格更改时，采购员应将经财务部批准后的计划价清单提交结算员更改。 4.3.3 采购员需调整计划价时，应在月初第一笔业务发生之前提出，确保月中同一物料不出现两种计划价。 4.4 项目费用管理。 4.4.1 采购员应按项目分别开具出入库单据，确保项目费用核算的准确性。 4.4.2 结算员应严格按项目区分做账，分开统计，正确核算各项目的物资投入。 4.5 采购员在创建订单时应正确选择库存地，严禁将同一物料入在不同的库存地，以确保会计报表和统计报表数据的对应性和准确性。 4.6 结算员应在规定时间内做好当期经济活动分析资料，及时提供经济活动分析数据。 4.7 物资消耗统计报表管理。结算员应按时（季度、半年、年终）编报《工业企业主要能源消费与库存》（附录D），报送地方统计部门。4.8 年终按时做好来年的储备定额和责任费用预算，经本部门经理批准后向公司财务部申报。 4.9 半年、年终编报物资库存盘存计划，并将盘存结果报公司财务部。 4.10 结算员应在每月28日上午9点以前处理完毕SAP系统的开关账业务。 4.11 结算员应及时将储备资金定额、采购资金定额和责任费用的控制情况报告本部门经理，并提出有关责任费用的管理控制建议。 4.12 结算员应及时组织落实本部门的相关核算管理措施，并将落实情况报告本部门经理。 5 相关管理及配合 5.1 采购员提请结算员支付货款时，应预先将发票、入库单与合同核实准确。 5.2 采购员在结算员处办理完毕付款手续后，应及时到公司财务部办理对外付款。如果因故不能办理的，应及时将作废支票返还结算员销账，避免产生未达账。