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财务分析模拟实训报告 1 、会计报表分析 1）资产负债表分析 资产 年末余额 年初余额 变动额 基期占总资产比重 报告期占总资产比重 变动率 流动资产： 货币基金 4046508.66 6369928 -2323419 32.13% 16.85% -36.47% 交易性金融资产 6000 -6000 0.03% -100.00% 应收票据 2963300 46800 2916500 0.24% 12.34% 6231.84% 应收账款 4815060 687960 4127100 3.47% 20.05% 599.90% 预付帐款 5000 46000 -41000 0.23% 0.02% -89.13% 其他应收款 20340 5000 15340 0.03% 0.08% 306.80% 存货 18420 442568 -424148 2.23% 0.08% -95.84% 流动资产合计66 7858256 4010373 39.64% 49.42% 51.03% 长期资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 118000 -118000 0.60% -100.00% 长期股权投资 359000 300000 59000 1.51% 1.49% 19.67% 固定资产 9316940.19 9257709.46 59230.73 46.69% 38.79% 0.64% 在建工程 2290768.33 2300000 -9231.67 11.60% 9.54% -0.40% 工程物资 24000 24000 0.12% 0.10% 无形资产 158000 168000 -10000 0.85% 0.66% -5.95% 长期资产合计5246 -19000.9 61.37% 50.58% -0.16% 资产总计1846 4191372 100% 100% 21.14% 接下表： 负债及所有者权益 年末余额 年初余额 变动额 变动率 基期占比 报告期占比 流动负债： 　 　 短期借款 500000 -500000 -100.00% 14.51% 应付票据 23985 120510 -96525 -80.10% 3.50% 0.48% 应付账款 206388 357600 -151212 -42.29% 10.37% 4.12% 预收账款 110000 120000 -10000 -8.33% 3.48% 2.20% 应付职工薪酬 717739 620486.36 97252.64 15.67% 18.00% 14.32% 应交税费 1033560.63 42000 991560.6 2360.86% 1.22% 20.62% 应付利息 9833.77 540000 -530166 -98.18% 15.67% 0.20% 应付股利 540000 77536.84 462463.2 596.44% 2.25% 10.78% 其他应付款 279435.36 1001000 -721565 -72.08% 29.04% 5.58% 流动负债合计 2920941.76 3379133.2 -458191 -13.56% 98.03% 58.29% 长期负债： 　 　 长期借款 1067900 67900 1000000 1472.75% 1.97% 21.31% 应付债券 1022450 1022450 　 20.40% 长期负债合计 2090350 67900 2022450 2978.57% 1.97% 41.71% 负债合计 5011291.76 3447033.2 1564259 45.38% 100% 100% 所有者权益： 0 　 股本12752000 0 0.00% 77.86% 67.09% 资本公积 671012.26 671012.26 0 0.00% 4.10% 3.53% 盈余公积 1505920 1505920 0 0.00% 9.19% 7.92% 未分配利润 4077113.16 1450000 2627113 181.18% 8.85% 21.45% 所有者权益合计 4226 2627113 16.04% 82.61% 79.13% 负债及所有者权益合计1846 4191372 21.14% 100% 100% A.水平分析： 1、总资产比上期增长了21.14%，主要是由于应