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论储蓄业务的操作风险及其防范摘 要 ? 操作风险是指银行内部控制及治理机制的失效所引起的风险。储蓄业务是银行业最基本的业务。当前，我国银行风险案例绝大部分属于操作风险，这其中在储蓄业务中的操作风险占很大的比重。本文从银行储蓄业务的操作风险的概念及表现形式谈起，就如何有效防范银行储蓄业务操作风险，确保银行资金安全，从强化规章制度建设；加强内部控制，重点抓好业务环节的管理；抓好教育工作，重视网点负责人的培养和选拔；加强事前控制和事后检查监督五个方面提出了有针对性的对策及其防范措施。????? ? 关键词：储蓄业务?? 操作风险? 原因?? 对策 ? ??? 银行业是一个风险集中的行业，储蓄业务是银行业最基本的业务。近年来，随着我国银行业各项改革的不断深入，受外部环境和内部管理等因素的影响，银 行系统内部经济案件时有发生，扰乱了银行工作的正常开展，这些案件很多与银行储蓄业务的操作不规范有很大关联，因此加强银行储蓄业务操作风险防范已成不容回避的重要课题。 一、目前储蓄业务存在的主要操作风险 ??? 操作风险是指银行内部控制及治理机制的失效所引起的风险。日前，我国银行风险案例绝大部分属于操作风险，这其中在储蓄业务中的操作风险占很大的比重。且种种迹象显示，银行储蓄业务中操作风险案件正在朝着高职务、高科技、高案值;发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法多的“二高二多”趋势发展，并呈现出同类案件屡次发生的特点。而银行操作风险主要是由储蓄人员的违规或故意行为造成的。 1.1违规操作 ??? 当前我国银行业的规章制度已相对比较完善，但由于操作人员自身的问题违规操作造成的业务风险在目前储蓄业务存在的操作风险中仍占到绝大多数，主要有以下几种类型： 1.1.1存款不入账 储户办理存款时，不给记账，直接将款项窃为己有。多发生在上门收款、代人存款方面，此类案件不仪损害了储户的切身利益，也严重毁坏了银行在公众心目中的形象。 1.1.2自行处理长、短款 一些储蓄网点在办理业务时，注意力不集中，思想散漫，收款过程中没有认真清点，便填写或打印存单或存折，一旦结账时发现长款或短款，也不知是什么时候错的，又隐瞒不报，自行处理，以长补短，这是严重违反制度规定的，而且还是有损储户的利益，也给想牟取私利者以可乘之机。 1.1.3章、证不分别管理 储蓄制度中明确规定，业务公章、重要空白凭证必须分别由专人负责保管，不允许一人保管。一人保管章、证，容易引发内部经济案件，而在有的储蓄所，特别是人员较少的所，更不注意规章制度的落实，疏于安全防范的管理，给犯罪分子以可乘之机。 1.1.4人走章在 无论是业务公章还是储蓄员名章，一旦盖在凭证上，就是法律效力的有效凭证。因此，管好章，是储蓄员及公章专管员的重要责任，离柜时一定要将章收妥，以防乱盖或偷盖章而发生的责任事故。每人营业终了，业务公章要由专管人员随款包入库。一些储蓄员临时离岗，认为马上就会回来，往往忽视章的保管，而问题往往就发生在这一瞬之间。 1.1.5章、证、库款交接不清 业务公章、有价单证、重要空白凭证及库款的交接，必须有详细的交接记录，并且在交接时要当面交清、点清，还要有监交人，有关人员要在交接登记薄上签名或盖章。有时有价单证、重要空白凭证及库款的错乱或丢失，交接不清，记录不详，往往是问题产生的根源。 1.1.6不坚持唱收、唱付 储蓄员在办理储户取款业务时，要认真核对存单、折的人名，特别是现在推广的柜员制，储蓄员单收单付，一定要坚持唱收、唱付的原则。尤其在付款时，要核准储户姓名及取款金额，避免多付或错付事故的发生，当柜台外储户较多时，业务繁忙时，更要认真仔细，办理一笔结清一笔，不能同时多笔收或多笔付，否则就会造成混乱。 1.1.7重要凭证、有价单证保管不当 按照规定，有价单证及重要凭证必须设簿记载，专人保管，主要负责人和监督人员要定期或不定期进行核查，看账实是否相符，各种重要的储蓄空白凭证要加印总号，存单、折要连续使用不得跳号，凭证的领用、上缴、注销和结存，各环节都必须严密控制；重要空白凭证要指定专人管理，按凭证种类立户，每护使用的重要空白凭证要班班清、日日清，保带人要在登记簿上签章:营业终了要入库:作废的重要空自凭证不得撕毁，要在登记簿上相应号码注明“作废”字样，并作为附件与同日传票装订一起以便备查。 1.1.8违规揽存 目前有些行由于地方金融环境不健康，一些金融机构不顾制度的约束采取高息揽储、给客户好处费、甚至公款私存等不正当手段参与竞争，为了抢占市场和完成指标任务，也采取一些非正常的手段和措施，甚至违反上级行的制度规定，形成外部竞争操作风险。如有些行为最大限度的吸收储蓄存款，对部分不符合条件的人员宣传并开立教育储蓄，享受国家的减免政策，变相地提高了存款利率，虽然明知违反人民银行的规定，但是还是选择接受风险。 1.