戴桂荣-财务会计分岗核算（上、下册）项目七凭证.docVIP

【财务成果岗位实训】参考答案 第一部分：原始凭证和记账凭证的填制： 【案例1】： 案例1记账凭证： 收 款 凭 证 借方科目： 银行存款 日期：20年月日 字第号 对方单位或领款人摘 要 方 科 目 金 额 记账 总账科目 明细科目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 √ 销售 主营业务收入 M产品 3 6 0 0 0 0 0 0 √ 应交税费 增值税（销） 6 1 2 0 0 0 0 附件张 合 计 金 额 4 2 1 2 0 0 0 0 会计主管：储超 记账： 稽核：于前 出纳：方媛 制单：王明 案例1记账凭证所附原始凭证1-1： 江 苏 增 值 税 专 用 发 票　　　Ｎo此联是记账联　　　　　开票日期：　　2011年月肆拾贰万壹仟贰佰元整　　　　　　（小写）￥421200.00 销货单位 名称： 南京恒申公司 32012248823391 玄武区清流路3号 工行汉府支行 33011809032591 备 注 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 收款人： 　　　复核：傅禾　　　　　　　开票人：金波 　销货单位：（章） 案例1记账凭证所附原始凭证1-2： 中国工商银行 进 账 单（送票回执） 2011 年7月 1 日 收款人全 称 南京恒申公司 账 号 33011809032591 开户行 工商银行汉府支行 人民币 (大写) 肆拾贰万壹仟贰佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 2 1 2 0 0 0 0 付 款 人 全称和账号 开户行 票据种类 金 额 全称和账号 开户行 票据种类 金 额 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 明诚公司33013-972376531 农行卫岗分理处 转账支票 收款人开户行盖章: 【案例2】 案例2记账凭证： 转 账 凭 证 分号 日期：2011年7月2日 总号 1 摘 要 总 账 科 目 明细科目 借 方 金 额 贷 方 金 额 √ 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 明诚公司 1 7 5 5 0 0 0 0 主营业务收入 M产品 √ 应交税费 增值税（销） 2 5 5 0 0 0 0 附件张 合 计 1 7 5 5 0 0 0 0 ￥ 1 7 5 5 0 0 0 0 会计主管：储超 记账： 稽核：于前 出纳：方媛 制单：王明 案例2记账凭证所附原始凭证2-1： 江 苏 增 值 税 专 用 发 票　　　Ｎo此联是记账联　　　　　开票日期：　　2011年月壹拾柒万伍仟伍佰元整　　　　　　（小写）￥175500.00 销货单位 名称： 南京恒申公司 32012248823391 玄武区清流路3号 工行汉府支行 33011809032591 备 注 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 收款人： 　　　复核：傅禾　　　　　　　开票人：金波 　销货单位：（章） 案例2记账凭证所附原始凭证2-2： 托收凭证(受理回单) 委托日期2011年月日 委托收款(口邮划、 √电划) 托收承付(口邮划、 口电划) 付 款 人 全称 明诚公司 收 款 人 全称 南京恒申公司 账号 33013-972376531 账号 33011809032591 地址 江苏省 南京市 开户行 农行卫岗分理处 地址 江苏省 南京市 开户行 工行汉府支行 金 额 人民币(大写)壹拾柒万伍仟伍佰元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角