王宗江-财务会计（第三版）《财务会计》货币资金 习题答案.docVIP

第二章 货币资金 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。 4.坐支 企业用收入的现金直接支付支出的叫做“坐支”。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。 5.备用金 备用金是指企业财会部门拨付给内部用款的单位或职工个人作为日常零星开支的备用款项。备用金的使用方法是先借后用，凭据报销。 6.银行汇票 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 7.银行本票 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为定额银行本票和不定额银行本票两种，　　 8.商业汇票 商业汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。　　　　 9.未达账项 未达账项，是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账而另一方尚未入账的账项。 10.外埠存款 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。 （六）思考题 1.货币资金的内部控制原则是什么？ 货币资金的管理和控制应当遵循如下原则： （1）严格