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企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案 第一讲、组织机构 1、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配配置的文件是。（单选题） ○组织结构图 ○业务流程图○岗（职）位说明书●权限指引 、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改进。（判断题） ●正确○错误 第二讲、 发展战略 1、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。（单选题） ○总经理办公会○战略委员会○董事会●股东（大）会 、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（判断题） ○正确●错误 第三讲、人力资源政策 1、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。（单选题） ○企业发展战略○年度生产经营计划 ●人力资源需求计划○资金计划 、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（判断题） ●正确○错误 第四讲、企业文化和社会责任1、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。（单选题）○快速反应机制○危险警报●应急预案○应急演练2、企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同（判断题）○正确●错误 第五讲、资金活动1、企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。（单选题）○筹资的规模○筹资的成本●筹资用途的可行性和相应的偿债能力○股权筹资和债务筹资的结构、企来在营动过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。（判断题）○正确●错误 第六讲、采购业务和销售业务1、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。（单选题）○需求部门○财务部门●具有请购权的部门○总经理 、企业发货部门应当对销售合同进行审核，并组织发货。（判断题）○正确●错误 第七讲、工程项目1、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）。（单选题）○竣工决算○竣工结算●交付使用财产清单○竣工决算审计报告 、对于工程项目决策失误应当进行责任追究（判断题）●正确○错误 第八讲、企业外包1、重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）。（单选题）○分管副总经理○总经理○董事长●董事会或类似决策机构 、为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。（判断题）○正确●错误