第三节商业银行流动性管理.ppt

课程回忆 1.银行的负债业务主要包括哪些？ 不带息汇票贴现的计算 2.汇票贴现的计算。 一张汇票面值100万美元，出票日期为3月2日，5月2日到期。持票人于4月2日到银行贴现此汇票。贴现率为12%。求贴现净额。 1.确定贴现期限。（算头不算尾,算尾不算头） 2. 贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率 （日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360） 3.贴现净额=票面金额－贴现息 1.期限：30 2. 贴现利息=100*12%*30/360=1（万） 3.贴现净额=100-1=99 （万） 2013年5月2日，企业持所收取的出票日期为3月23日、期限为6个月、面值为110000元的不带息银行承兑汇票一张到银行贴现，银行年贴现率为5%.求贴现息、贴现净额。 1.该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数144天 （30+30+31+31+23-1）。 2.贴现息=110000x5%x144/360=2200（元） 3.贴现净额=110000-2200=107800（元） 动手练一练 动手练一练 dfgsdfyhgfjdghkfjh 带息汇票贴现的计算 1.确定贴现期限。（算头不算尾,算尾不算头） 2. 票面到期累积利息=发现汇票面值×累计天数× 日利率 3.票据到期值=票面金额+票面到期累积利息 4.贴现利息=票据到期值×贴现天数×日贴现率 5.贴现净额=票据到期值－贴现息 （日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360） 一张带息汇票面值100万美元，利率9%出票日期为3月2日，5月2日到期。持票人于4月3日到银行贴现此汇票。贴现率为12%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。 1.贴现天数：4月3日至5月2日（共29天） 2.票据到期利息：1000000×（61/360）×9% =15250（美元） 3.票据到期值：1000000+15250 美元） 4.贴现息（29÷360）×12% =9800（美元） 5.贴现净额9800=1005250（美元） 一张带息汇票面值200万美元，年利率8%出票日期为3月2日，6月6日到期。持票人于4月3日到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。 动手练一练 一张带息汇票面值200万美元，月利率0.6%出票日期为3月2日，5月6日到期。持票人于4月3日到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。 动手练一练 一张带息汇票面值200万美元，日利率0.01%出票日期为3月2日，5月9日到期。持票人于4月3日到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。 动手练一练 /lx/ /HRTool/DiscountCalculator.html 第三章 商业银行现金资产管理 江苏射阳农商行挤兑潮 /quanguoloushi17382453.shtml 商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务也是商业银行管理的一项重要内容。 学习目标 了解现金资产的构成及来源 掌握现金资产管理的目的和原则 掌握准备金、库存现金和同业存款管理 引言 商业银行的资产管理业务 一、资产的概念 二、商业银行的资产构成 三、商业银行的资产管理目标 一、资产的概念 会计学：经济实体所拥有的各种财产、债权和权利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因此会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是资金运用业务或反映资金运用的业务。 资产的定义包含： 归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。 银行资产：能为银行带来权益的资金运用。 二、商业银行资产的构成 根据银行的资产负债表 ： 1、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产的50-70%；我国商业银行该比重较高。 3、投资：买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，特殊的贷款 。 5、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、设备、在子公司的投资、预付费用，以及其他相对不重要的资产项目。 银行资产不同于工商企业的最大特点是： 现金存量较高； 资产的绝大部分是金融债权；