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业务完成阶段工作底稿 账项调整分录汇总表 被审计单位：______________________ 项目：_____账项调整分录汇总表_____ 编制：____________________ 日期： ___________________ 索引号： ____________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_________________ 日期： _______________ 序号 内容及说明 索引号 调整内容 备注 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位：__________________________ 审计项目组：__________________________________ 被审计单位的意见：___________________________________________________________________ 结论： 是否同意上述审计调整：______________________ 被审计单位授权代表签字：___________________________日期：______ 重分类调整分录汇总表 被审计单位：______________________ 项目：_____重分类调整分录汇总表___ 编制：____________________ 日期： ___________________ 索引号：_ E2-2 ___________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：______________ ___ 日期： ____________ ___ 序号 内容及说明 索引号 调整项目和金额 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额 1 定期存款重分类 DZ1-1 其他非流动资产 200,000.00 货币资金/银行存款 200,000.00 2 大唐实业明细账贷方余额重分类 DZ2-1 应收账款 700,000.00 预收款项/预收账款 700,000.00 12 吉恩化工明细账借方余额重分类 DF2-1 预付款项/预付账款 2,000,000.00 应付账款 2,000,000.00 合计 　 2,900,000.00 　 2,900,000.00 与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位：_________________________________________________ 审计项目组：_______________________________________ 被审计单位的意见：_____________________________________________________________________ 结论： 是否同意上述审计调整：______________________ 被审计单位授权代表签字：________________________日期：______ 列报调整汇总表 被审计单位：______________________ 项目：_____列报调整汇总表_____ 编制：____________________ 日期： ___________________ 索引号：_ E2-3 ____________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_________________ 日期： _______________ 一、被审计单位财