应付.应收账款概述.docVIP

三茅活动平台 HR的借力成长通道：/ 应付帐款模块基础知识培训 标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理的核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。采购人员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。 基本概念 有关组织结构的概念 采购组织： *对多个或单个工厂采购的基本组织单位。 *为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。 *一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。 *所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。 *现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织. 采购组： *负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。 *是各种采购情况的统计、分析的基本单位。 *目前采购组基本按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。 *例如神州数码公司软件部设有: LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-软件。 工厂： *在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销货物的组织单元。 *物料需求计划在工厂层次进行。 *是物料评估的基本层次，相同物料在不同工厂价格不同。 *是成本核算的最低层次。 *可以有价（数量、金额）管理或无价（数量）管理，一个工厂不能同时进行有价和无价管理。 *现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部. **现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部根据实际情况在零价工厂设置库存地。目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。 库存地： *在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。 *从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。 *各种出库、入库操作都基于库存地点。 *现有系统物理库存地基本根据实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成品库、索赔库等。例如：蓝靛厂商品库、济南待修库。 公司代码、采购组织、工厂、采购组的关系。 库存 采购 集团 集团 公司代码1 公司代码2 采购组织1 采购组织2 工厂1 工厂2 采购组1 采购组2 库存地1 库存地2 （二）有关主数据的概念: 1、供应商主数据： *包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据。 *一般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系人等，在集团层。 *公司代码（财务）数据包括统驭科目、付款条件等，在平台层。 *采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴（供货方、开发票方、订购方等），在子公司层。 2、物料主数据： *包含了物料在业务中需要的所有数据。 *是采购、销售、生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。也就是说，物料主数据将会影响系统中与物料相关的操作。 *它包括：基本视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRP生产视图、存储视图、财务视图。 （三）、有关采购定单的概念。 1.采购订单类型： *不同性质的采购业务通过不同的订单类型来完成。 *系统中的订单类型包括NB-标准、NA-普通、RT-索赔、UB-转储、NC-零价。 索赔：是采购购订单的一种类型。 *物料收货后经过使用，因质量等其他问题需要退回供应商，供应商再提供质量好的物料。因为所退货物不能对应原采购订单，需要重新建立采购订单属于索赔业务。 *索赔业务一般不产生应付帐款，在有些情况下会产生应付索赔差价款。 *索赔时会发生不能返物而返款的情况，在这种情况下通过销售模块进行收款，物料将进行模拟收货和发货处理。 2.项目类别： *指采购物料的来源。 *系统按来源将采购订单分为标准、L-外协、K-寄存等。 寄存：*在创建采购订单时，项目类别选择‘K-寄存’。 *采购人员与供应商谈好价格（采购信息记录），按照该价格将供应商的物料存放在我公司（不是我公司的资产）。我公司因业务需要，将寄存物料消耗或转为自有资产。我公司定期将已耗用或已转为自有资产的某供应商寄存物料结算清