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关于“银税互动”模式助力企业融资的调查与思考 　　 【摘要】小微企业是我国国民经济和社会发展的重要组成部分，而融资难一直是影响小微企业发展的掣肘因素。本文通过总结鹰潭金融机构为服务小微企业创新推出的“税易贷”产品的特点及成效，分析金融支持小微企业存在的问题及不足，然后结合实际提出建议。 　　 【关键词】小微企业融资产品 　　小微企业是我国国民经济和社会发展的重要组成部分，在促进经济增长、促进就业、科技创新等方面发挥着不可替代的作用。在当前经济下行严峻形势下，小微企业生存举步维艰，银行信贷投放趋严、趋紧使小微企业融资难、融资贵问题日益突出，如何破解小微企业融资瓶颈是当下关注的重点问题。为切实提升小微企业金融服务能力，鹰潭市金融机构巧用“银税”大数据，搭建银税企互通平台，面向诚信小微企业创新推出“税易贷”业务，疏通小微企业融资瓶颈，有效破解小微企业融资难题。 　　一、“税易贷”信贷产品业务发展状况 　　“税易贷”业务是基于大数据产品设计理念，通过对客户历史数据进行分析和挖掘，针对小微企业普遍缺乏有效抵押物及其他增信手段的融资难问题，根据不同的区域、税种、客户纳税信用等级以及在金融机构开立基本结算户、纳税账户等情况，实行差别化的贷款额度设计，批量化营销的一种服务于小微企业的新型信贷产品。2015年9月1日，江西省建行与省国税局、省地税局签订了《“税易贷”业务合作协议》，2015年12月，鹰潭市建行发放辖内首笔“税易贷”业务。 　　（一）税务部门积极筛选推介客户 　　“税易贷”业务由当地国税、地税部门提供辖内税务部门评级的A级、B级所有企业名单，并在名录内通过对企业的信贷资金需求情况的了解向对接银行出具《小微企业“税易贷”客户推荐函》推介一批诚信纳税企业;银行机构可对《小微企业“税易贷”客户推荐函》中推荐的企业进行再筛选，选择符合本行信贷政策的企业，其中优先选择A级企业，适当选择B级企业。此外，银行也可根据税务部门提供的A级、B级所有企业名单，通过前期调查自主拓展企业客户。自2015年12月“税易贷”业务启动后，鹰潭市税务部门迅速反应，第一时间提供了全市国税系统的A、B级纳税客户名单669家，其中A级纳税企业26家，B级纳税企业643家。首批推介企业12家，其中A级纳税企业1家、B级纳税企业11家，当月建行鹰潭市分行就及时对接企业2家。 　　（二）银行机构稳步对接 　　“税易贷”是建设银行2015年创新推出的结合大数据，运用评分卡技术的“小额贷”信贷产品之一，是依据企业信用状况对按时足额纳税的小微企业发放的，用于短期生产经营周转的可循环的人民币信用贷款业务。“税易贷”主要针对年纳税额5万元以上的小微企业群体，可向守信纳税人提供最高200万元的无抵押纯信用贷款。可提供有效期1年（含）的循环贷款额度，同时企业可以通过网上银行进行自主支用和还款。2015年12月17日建行鹰潭市分行向江西某冷暖工程有限公司发放辖内首笔“税易贷”信贷业务。截止2016年6月末，全市金融机构共办理“税易贷”业务25笔，金额合计1135万元。 　　（三）风险监测及时跟进 　　银行机构在办理“税易贷”业务时，贷前严格调查，重点审查材料的真实性，做到“三核”、“三查”、“三亲见”。贷后管理遵循“以非现场主动预警为主，以差别化现场检查为辅”的原则，包括主动监测预警、现场检查等内容，定期向税务部门采集企业纳税数据，通过纳税情况来掌握企业的生产经营状态。同时与企业主签订企业自然人保证协议，信贷资金出现风险时企业主承担连带责任。 　　二、“税易贷”业务实施取得的主要成效 　　（一）有效促进社会信用体系建设 　　通过银税双方“征信互认、银税互动”，纳税信用等级较高的守信企业将优先得到银行提供的专项信贷支持。通过“以信养信、以信授信”，引导企业更加重视自身纳税信用，营造依法纳税、诚信经营的良好社会氛围，能够培养、扩大企业税源，有利于促进大众创业、万众创新，让更多守信纳税人特别是守信小微企业从中受益。 　　（二）有力推动“普惠金融”发展 　　开展银税合作、利用纳税信息为小微企业融资进行增信，是提升小微企业金融综合化服务水平、推动“普惠金融”发展的重要举措。通过大数据，银税信息共享，银行可以批量获取优质小微企业客户，创新金融服务产品的内容和形式，并提升信贷风险甄别能力。“税易贷”作为创新型信用贷款品种，按银行相关信贷政策规定，“税易贷”客户必须为在本行没有任何授信业务的新增客户，进一步拓展了银行机构新的客户源，金融信贷扶持更为普惠。且虽然“税易贷”额度不大，最高授信仅为200万元，但通过企业与银行的信贷业务关系的建立、维护，在帮助企业逐步做大的同时也为银行培养了潜在客户。此外，“税易贷”业务受理便捷快速，满足了小微企业日常经营需求。“税易贷”的申报审