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B卷 一、简述与分析题（共5小题，20分） 1、知识点：现金管理 从网银下载到账通知有哪几种方式？ 答案： 1) 源头推式生成：网上银行下载银行对账单时主动推式生成到账通知；(1分) 2) 在到账通知界面拉式生成：外部银行的收付款记录，通过网上银行接口，导入到到账通知中；（1.5分） 3) 内部银行的收付款记录，通过资金结算模块导入到到账通知中 （1.5分） 2、知识点：资金计划、资金调度 简述收支计划应用场景：适用的组织类型及级次、计划行项目的类型、计划可以控制的单据类型 简述调度计划适应场景：适用的组织类型及级次、计划行项目的类型、计划数据的来源方式 答案： 1) 收支计划应用场景： 多级公司(即资金管理组织、成员单位、普通公司都可以)，（1分） 计划行项目是计划项目(或收支项目)，（0.5分） 计划可以控制付款单、付款结算单、报销单、信贷还款单等；（1分） 2) 调度计划应用场景： 资金管理组织和成员单位之间的两级管理，（1分） 计划行项目是资金组织付款账户、收款成员单位、成员单位收款账户，（0.5分） 计划数据可以手工录入、从收支计划引入、从下拨申请引入；（1分） 3、知识点：资金监控－体系构建 某大型集团企业，需要对下级成员单位的流动资金进行流量和流向的监控分析，请根据此项目要求结合产品简述如何构建该资金监控体系？ 答案： 1）在虚拟集团中确立集团资金监控方案；（1分） 2）在虚拟集团中为集团监控方案关联监控角色；（1分） 3）在虚拟集团中，根据设定的资金监控方案设置监控体系，确定监控体系的树形结构；（1分） 4）在集团公司中，设置被监控成员单位公司的银行账户和内部账户；（1分） 4、知识点：全面预算—流程管理 请描述预算系统默认的编制流程。 答案（可以不用以下图标，只用文字和带箭头的线条表示即可） 5、知识点：全面预算—抵消方案 请简述预算系统中抵消模板分为哪几类，并说明每种抵消模板的适用情况： 答案： 1) 抵销模板分为：控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资、交易类、手工录入几种类别。（0.5分） 2) 控制型投资是指集团内的一个子公司，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个投资公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他的投资公司对该子公司的投资就是非控制型投资。（0.5分） 3) 回购投资是指子公司对母公司的投资。（0.5分） 4) 所有投资包括控制型投资、非控制型投资、回购投资。（0.5分） 5) 交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录，例如应收、应付内部交易这种类别的抵销。（0.5分） 6) 手工录入类抵销模板是指手工录入抵销分录时使用。（0.5分） 二、实务题（2大题，30分） 1、知识点：总账、会计平台 天鸿集团，集团本部在香港，在北京和上海分别下辖天鸿北京和天鸿上海两个子集团，天鸿北京下辖A1、A2、A3三个分公司，天鸿上海下辖B1、B2、B3三个分公司。业务背景如下： 1) 天鸿北京和天鸿上海子集团均采用事业部管理模式；天鸿北京子集团下设甲1、甲2两个事业部，天鸿上海子集团下设乙1、乙2两个事业部；事业部的业务管理贯穿子集团内的所有分公司； 2) 为了能够更好的满足事业部管理模式的要求，天鸿北京和天鸿上海子集团实施了财务共享服务；在子集团本部设立财务核算中心，统一处理子集团本部和分公司的核算，在分公司不再设立财务岗位； 天鸿集团购买了NC5.5版本产品，产品模块包括：应收管理、应付管理、现金管理、总账（含多账簿）、报表、合并报表，业务需求如下： 1) 基于事业部管理模式的要求且子集团的一个事业部内不存在内部往来，希望子集团内的业务处理能够按照事业部在一个统一的业务平台上处理，不按分公司隔离； 2) 基于对外报告的要求，希望集团本部、子集团本部、各分公司的财务能够独立核算，能够独立对外出具报告； 3) 基于内部管理的要求，希望子集团本部、各事业部能够独立对内出具管理报告；且希望管理报告的数据不是通过调表的方式实现，而是有相应的账务数据，以便追溯； 4) 对外报告和对内报告的科目体系是不同的；对外报告科目体系在全集团内统一；对内报告科目体系在全集团内统一； 5) 集团本部在香港，本位币是港币，会计期间是每年的4月至下年的3月；子集团均在内地，本位币是人民币，会计期间是每年的1月至12月；香港科目体系与内地科目体系相同； 6) 集团本部在香港，需要对外提供符合香港要求的全集团的财务报告；希望通过调账的方式实现，以便追溯；调账在月末进行，将内地子集团的人民币本币金额按规则调整为港币金额； 问题如下： 1) NC系统的公司架构应该如何规划？ 答案： 1) 天鸿集团本部（0.5分） 2) 天鸿北京子集团，上级公司为天鸿集团本部（0.5分） 3) 天鸿北京甲1事业部，