B企业内部控项制---成本费用.docVIP

----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 第11章 企业内部控制——成本费用 11．1 成本费用授权批准制度 制度名称成本费用授权批准制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则 第1条 为了对成本费用管理过程中的各个业务环节的授权审批事项进行规范，确保授权和审批的合理性和合法性，根据国家相关规定，结合本企业特点，特制定本制度。 第2条 本制度对以下事项的授权批准情况作出规定。 1．成本费用定额、决策和预算的授权批准。 2．成本费用计划的授权批准。 3．成本费用支出的授权审批。 4．成本费用分析的授权审批。 第3条 属于本部门授权范围内的成本费用业务不用通过审批程序，由部门负责人自主决定。 第2章 授权批准方式 第4条 企业成本费用预算编制和预算调整实行股东大会最终审批制，除此之外的其他成本费用业务的开展实行总经理最终审批制。 第5条 企业成本费用的授权批准实行以“一审一批制”为主，其他授权批准方式为辅的批准方式。 第3章 授权批准权限和程序 第6条 各部门根据企业相关规定、企业经营现状以及本部门的实际情况，提出待批待审事项，并根