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10 营运资金管理;10.1 营运资金管理概述;10.1.1 营运资金的概念;10.1.2 营运资金的特点;10.1.3 营运资金的合理持有量;10.1.4 营运资金的筹集政策;配合型筹资组合政策;激进型筹资组合政策;稳健型筹资组合政策;10.2 现金管理;10.2.1 企业持有现金的动机;10.2.2 现金管理的目标;10.2.3 现金预算;案例;现金来源;现金流出 应付账款的支出。这些是商品或服务，如原材料的支付款。这些支出一般发生在购买之后。购买数量根据销售预测而定。 货款支付=上季度原材料采购 原材料采购= 1/2 下季度的销售预测 工资、税款和其他费用。这包括所有其他需要实际支付的经营成本。比如，折旧经常被认为是一种正常的经营成本，但它不需要现金的流出。 资本支出。这是为购买长期资产的现金支付。趣味玩具公司计划在第四季度有一大笔资本支出。 长期融资。包括长期未偿债务利息和本金支付以及给股东的股???支付。 ;现金流出;现金余额;10.2.4 最佳现金余额的确定;现金周转模式;现金周期的竞争;现金周期的竞争;现金周期的竞争;现金周转模式;现金周转模式;现金周转模式;练习;成本分析模式;成本分析模式;存货模式;存货模式;存货模式;存货模式;练习;10.2.5 现金的日常管理;10.3 应收款项管理;10.3.1 应收账款的成本;10.3.2 企业的信用政策;10.3.3 信用政策的选择与制定;信用政策的选择与制定;信用政策的选择与制定;练习;信用政策的选择与制定;信用政策的选择与制定;练习;10.3.4 应收账款的日常管理;10.4 存货管理;10.4.1 存货的决策;存货的经济订货批量基本模型 ;存货的经济订货批量基本模型;存货的经济订货批量基本模型;基本模型的扩展;基本模型的扩展;练习;基本模型的扩展;基本模型的扩展;存货陆续供应与使用模型的应用;存货陆续供应与使用模型的应用;练习;10.4.3 存货的ABC控制法;存货的ABC控制法;10.5 流动负债管理;10.5.1 短期借款;短期借款筹资的优缺点;10.5.2 商业信用;放弃现金折扣的成本;利用信用条件的政策;练习;商业信用筹资的优缺点