学报编辑部财务报账规定.PDFVIP

学报编辑部财务报账规定 第一条 为进一步加强学报编辑部财务管理，规范学报经济行为，提高财务 工作效率，依据有关会计法则，结合学报实际，特制定本规定。 第二条 报账原则 1）经济责任原则。本单位所有经费实行单位负责人负责制，即审批人对经 费开支的合理性、真实性、合法性、效益性承担责任。 2） “财务一支笔”原则。本单位原则上由行政一把手直接管理本单位的财 务，负责本单位预算经费的审批。也可以根据需要授权一名负责人分管财务或者 分管部分项目经费（书面授权并报学校财务处备案）。 3）刚性预算原则。按学校有关预算管理的规定，科学、合理、有计划地安 排预算经费，全年经费支出严格控制在年初制定的预算经费使用计划指标内。 第三条 单据要求 1）正规发票，发票必须使用税务部门监制的统一发票，并加盖发票专用章 或者财务专用章。 2）正规收据，收据必须使用财政部门监制的统一票据，并加盖收款单位财 务专用章。 3）发票和收据报账时，所需附件或者清单以及责任人签字等必须符合吉首 大学有关财务报账的规定和要求。 第四条 报账程序 1）办公用品遵循以下程序报账：造册登记—经手人签字—验收签字—办公 室复核—财务负责人签字—财务处报账。 - 1 - 2）消耗材料遵循以下程序报账：造册登记—经手人签字—使用人验收签字 —副主任复核—财务负责人签字—财务处报账； 3）稿酬、编校劳酬遵循以下程序报账：责任编辑或者执行编辑造册签字— 副主编审核样刊和报账详单—副主任签字—财务负责人签字—财务处报账； 4）印刷费、邮寄费遵循以下程序报账：经手人签字—办公室审核—副主任 签字—财务负责人签字—财务处报账； 5）对外和业务往来接待费遵循以下程序报账：经手人签字——副主任复核 签字—财务负责人签字—财务处报账。 第五条 非现金结算 按学校规定减少现金流量，主要账目较大额开支必须实现银行转账。校内人 员稿酬和相关劳酬从学校个人收入发放系统发放，校外人员经由银行转账支付， 不经手现金；印刷、材料、邮寄等大宗物质或者服务采购不借支现金结算，由承 印方或者服务方自行按以上程序往学校财务报账。 第六条 附则 1）本规定自公布之日起执行，学报以前其他规定与本规定相抵触的，按本 规定执行。 2）本规定的最终解释权归属学报编辑部。 吉首大学学报编辑部 2014-05-01 - 2 -