中职财务管理课件 第一章 总论.ppt

第一章;第一节 财务管理概述 ;一、什么是财务管理 1、财务活动 2、财务关系 二、财务管理的内容 三、财务管理的特点;一、什么是财务管理 1、财务管理是企业经营管理的组成部分， 2、是企业组织财务活动，协调、处理与各方面的财务关系的一项经济管理工作。 企业管理包括：生产管理、人事管理、行政管理、财务管理等。 财务管理就是管资金，管钱。 ;1、财务活动 财务活动是指企业在生产经营过程中的资金运动 例子 P3图表1-1 货币资金——储备资金——生产资金——成品资金——货币资金 包括资金筹集、资金投放、资金营运、资金收回及分配 ;2、财务关系 是指企业在资金运动中与有关各方所发生的经济利益关系。 （1）与政府之间的财务关系，财税部门 （2）与投资者的关系，所有权关系，受资与投资的关系 （3）与受资者的关系，投资与受资的关系 （4）与???权人的关系，债务与债权关系， （5）与债务人的关系，债权与债务关系。 （6）企业内部各单位之间的财务关系。 （7）企业与员工之间的财务关系 ;二、财务管理的内容;2、投资管理（用钱） a，对内投资和对外投资 b，长期投资和短期投资 c，直接投资和间接投资 具体包括: 流动资产、固定资产、对外投资、成本费用等管理 ;3、营运资金管理（赚钱） 生产经营活动中流动资产、流动负债的管理， 如：现金管理、应收账款管理、存货管理、短期借款等等 ;4、资金收入、补偿及分配管理（分钱） （利润及利润分配管理） a 利润实现管理 b 利润分配管理 ;三、财务管理的特点 综合性强 灵敏度高（指标的计算） 涉及面广 时效性强（按月编制财务报表，及时性） ;第二节 财务管理的环节和目标;一、财务管理的环节;二、财务管理的目标;三、协调冲突的利益;第三节 财务管理的环境 ;内外部的影响 1、经济环境 2、法律环境 3、金融环境;一、经济环境 宏观经济状况;二、法律环境;2、税法;3、财务法律;三、金融环境;2、金融工具;3、金融市场;4、利率