银行贷款程序.doc

公司财务报表及其分析 一、公司背景资料 经过几年的快速增长后，2000年春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。 明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。 王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。 银行审计报告认为，2000年预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。 表1明新建材公司利润表 ( 单位1000元 ) 199719981999商品销售收入 1,4811,8302,358减：商业购买折扣334257商品销售成本1,2411,5652,050销售及管理费用75109146营业利润132114105所得税574844净利润756661减：利润分配0020留存收益756641注：商业购买折扣9911 表2 明新建材公司资产负债表(单位1000元 ) 199719981999现金 333应收帐款（净值）114153230存货194368409流动资产合计311524642固定资产净值222325递延资产5610资产总额338553677负债短期借款0043应付帐款163298350其他应付款580应付工资000应付税金574844流动负债合计225354437所有者权益实收资本385858留存收益75141182所有者权益合计113199239负债及所有者权益338553677 一、贷款目的分析 银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有 （1）获得商业折扣； （2）保持销售增长； （3）偿付货款。 从借款目的来看，可以考虑予以支持。 二、基本面分析(SWOT分析法) SW对公司经营活动的前景和经营特色分析： 1． 公司优势： （1）良好的公司形象（品牌促销和采购）； （2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）； （3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）； （4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）； （5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。 2． 公司劣势： （1）产品附加价值低（产品无差异化）； （2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）； （3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）； （4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）； （5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）； （6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。 OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。 3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。 4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析） （1）竞争对手； （2）供应商； （3）用户； （4）替代品（如铝合金，塑料等建材）。 三、财务分析 项目1997199819991,盈利比率净资产收益率(%)49.6233