公司财务资金开支的管理办法.docVIP

*****有限公司 资金开支管理办法 1、内容及适用范围 本办法规定了公司资金开支的计划、审核、审批程序，适用于公司生产性、非生产性开支，在建工程项目资金开支，对上、对外缴付各种税、费款，还贷以及其他付款等各种资金开支的管理。 2、资金开支计划 2.1各单位凡对外支付1000元以上的资金项目，不论其资金开支性质，用款单位必须于上月28日前向财务部门报送下月的“用款计划”。 2.2营销公司应根据订货及市场预测情况于上月28日前向财务部报送下月“回款计划”。 2.3财务部应本着“量入为出，保证重点，统筹安排”的原则,依据上述计划并结合下月银行贷款、还款情况，合理安排各单位用款，编制“资金收支计划”进行综合平衡后列入公司综合计划下达执行。 2.4紧急情况追加用款计划，必须通过公司主管领导同意后，由财务部安排资金。 3、资金开支审核 凡属资金开支，无论其金额多少，必须坚持先审核、后付款的程序。个人借支备用金需填写“借款单”，付单位货款需填写“付款单”。 根据公司实际情况，按照资金用途采取归口审核办法，具体规定如下： 3.1凡属采购资金开支，由经办人附上有关付款单据，交财务部材料会计审核。 3.2凡属基建项目费用开支，由经办人附上有关单据，交财务部固定资产会计审核。 3.3凡清退产品货款余款，由经办人说明情况并会同财务部销售会计按账面余额审核。 3.4凡办公费、招待费报销，由总经办负责审核