会计信息系统原理与应用第五章.pptVIP

第五章 总账核算子系统;一、总账子系统概述 ; 一、总账子系统概述 ; 二、总账子系统的业务处理流程 ;（二）电算化会计账务子系统数据流程图;（一）电算化会计信息系统中账务处理初始化需求分析 1.账务处理子系统任务 2. 账务处理子系统初始化需求分析 (1)使用单位 (2)系统初始化时间 (3)系统口令 (4)会计科目级次和每一级科目的长度 (5)凭证种类设置 (6)系统使用人员管理 (7)外汇汇率管理 (8)设置会计科目 (9)初始数据录入 ;初始设置－－设置账套;案例; （二）账务处理系统的日常需求分析 1.凭证处理 （1）凭证输入 凭证输入方法 数据输入方法分析 （2）凭证查询 （3）凭证修改 （4）凭证审核 （5）凭证登记入账 （6）凭证打印 ;凭证录入与控制机制;凭证录入与控制机制－科目;是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 ;与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 ;凭证录入与控制机制－金额;审核与记账;临时凭证文件;期末转账 ;期末自动转账的基本原理; 三、总账子系统的信息需求分析模型 ;帐表输出;综合查询;3.银行对账 （1）未达账初始数据确认 （2）编辑输入银行对账单 （3）银行对账 （4）银行存款余额调节表 ; 四、总账子系统的信息结构模型 ;（二）总账子系统和数据结构模型 ⒈文件名称的设计 ⒉文件存储区域设计; 四、总账子系统的信息结构模型 ;五、总账子系统的功能结构模型与实现方法;（二）代码设计 ⒈会计科目代码的设计 ⒉凭证类型代码的设计 （三）总账子系统的实现方法 ;为什么需要进行会计科目的编码？;1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系 2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度; 科目编码方法与编码原则; 科目体系结构; 科目体系结构;辅助管理－往来和项目核算和管理;〖案例〗光华木材厂改进后的往来科目体系为： 科目编码 科目名称 辅助核算 1131 应收账款 113102 应收销售款 应收中密度款 往来核算 应收木制品款 往来核算 。。。。。。往来核算; 某研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。在传统核算方式下，科目设置方法： 一级科目为“在研课题费用”；二级科目分为“横向”和“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目的重复率最高。如果将这种科目设置方式照搬到计算机上，则课题越多，科目越庞大，该单位仅“在研课题”科目下属的明细科目记录到达二千五百多个。这样在计算机上填制有关课题业务的凭证时速度就非常慢，同时，也不利于各明细费用的横向统计。; 为了更好地核算每个项目，该研究院采用了用友软件公司的项目管理模块，使用项目核算和管理可以核算项目（如课题）的成本费用和收入情况，它以项目为中心进行核算管理。这样不但便于操作，而且速度快，帐表有任意选择格式，并且可以得到各种项目统计分析表，使得课题的收入与支出一目了然。 ;〖要求〗： （1） 列出传统会计科目体系，然后将项目从科目体系中剥离出来，重新建立新的会计科目体系。 （2） 根据你所学的知识，并结合具体软件的学习体会，设计出项目核算和管理的具体步骤。 ;【讨论题】