庄毓敏-商业银行业务与经营-第6章.ppt

第六章　企业贷款;了解企业贷款的种类和原因；掌握借款企业信用分析的内容和方法；掌握企业贷款的定价。;第一节 企业贷款的种类和用途;短期贷款运行过程;流 动 资 金 贷 款 ;;1. 临时流动资金贷款 期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。 2. 短期流动资金贷款 期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。 3. 中期流动资金贷款 期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。 ;1.流动资金循环贷款贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。 2.流动资金整贷零偿贷款客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。 3.法人账户透支根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。; 二、中长期贷款 （一）中期贷款 ---指期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）贷款。 用途：主要解决企业营运资本，设备更新改造，是中小企业取得固定资本重要途径。 （二）长期贷款 ---指5年（不含5年）以上的贷款。 用途：银行发放的不动产抵押贷款，用于新建厂房、购买新的机器等。;中长期贷款.doc 几个名词: 1.循环信贷：根据客户的申请，一次性核定客户最高授信额度与授信期限，在核定的最高授信额度和期限内可分次并循环使用的贷款业务。 2.项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。;;1. 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。 2. 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。 3. 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。 4. 商业网点贷款：指商业???餐饮、服务企业，为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。 ５.房地产贷款：包括法人房地产业务和个人住房消费贷款业务。 ;??;中国银监会颁布《银行开展小企业贷款业务指导意见》 银行开展小企业贷款业务指导意见.doc;四、农业贷款 贷款对象：实际从事农、林、渔、牧、养殖业之生产、加工、运销、仓储、休闲农业及农业发展事业等法人或个人。 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。;我国的农业贷款： 对象：农村中从事农业生产、流通等经营活动的经济实体。 种类： ①生产费用贷款： ②生产设备贷款： ③农业开发性贷款： ④农业专项贷款：;第二节 对企业借款理由的分析;二、企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款： 类型：短期或季节性销售增长和长期性销售增长 2.营业周期减慢引起的借款： 类型：存货周转减慢 应收帐款回收减漫 银行贷款目的：为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。 ;3.固定资产购买引起的借款：更新固定资产或扩大固定资产的规模 4.其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。;第三节 借款企业的信用与财务分析;现金流量分析;一、对借款企业的财务分析;技术性程序（一般）：;（一）财务报表分析 1.审查借款人的损益表 2.审查借款人资产负债表;（一）损益表的分析 目的：了解企业利润总额及构成情况、增长情况，分析企业的盈利水平和盈利能力。 分析方法：结构分析和项目分析; 主营业务收入 减：折扣与折让 = 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 = 主营业务利润(毛利润) 加：其他业务利润 减：存货跌价准备 营业费用 管理费用 财务费用 = 营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 = 利润总额 减：所得税 少数股东权益 = 净利润;2.损益表项目的审查分析： （1）销售收入的分析 目的：确认收入是否高估？ （2）成本费用的分析;损益表会计风