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2014年财务制度培训 湖南山河科技股份有限公司; 财务制度培训 （1）物资出门管理制度 （2）差旅报销管理制度 （3）费用报销注意事项 ;物资出门管理制度;4.1.2综合管理部门卫——证物相符进行监督检查。需出门物资必须与《物资出门放行证》内容核实 一致后门卫方可放行，并回收一联《物资出门放行证》存档，并按照部门、单据类别进行分类存放， 每月 10 日、20 日、30 日综合管理部指定专人与财务部负责出门证签字的相关会计人员一一进行核对，核对无误后装订归档交财务保存。 4.2 质量管理部——需检修的仪表工具及到供应商处检测的原材料或量具出门负责。 4.3 .1 研发部——研发部对其试验的物料出门负责。 4.3.2研发部信息管理专员——对电脑、电脑配件、打印机、传真机等物资的出门负责。 4.4 财务部——对出门证的管控：财务部对需归还的物资台账登记在共享平台上，各经办人可随时抽查看。经办人员物资回司后交保管部门，经保管部门确认无误后的签字后及时到财务部消账，月末财务部出具未归还清单给各经办人员及各部门负责人，督促经办人员及时归还物料。 注：包含公司内所有物资的出门；（例：采购验退物资、销售原材料、外委物资、外送维修、借出（包括材料、工装、模具等）、送检；各部门负责人必须对本部门所开具出门证的审核、发放以及出门证的稽查负责。 ;五、要求 5.1 所有物料出门：必须一一对应的 ERP 单据作为附件（如库存调拨单、销货单仓库须回收签字完整的存根联作为备查），确实无 ERP 单据时：必须是开证部门副总及副总以上领导签字才能开具出门证。 5.2 加盖“山河科技物资出门专用章”或“整机配件物资出门专用章”的为本公司唯一有效的出门凭证。出门证专用章由财务部统一管理。 5.3 所有物资的物资出门放行证均由需求部门开具，并由需求部门领导审核签字。如因工作需要，主管领导可以授权签字，但应报综合管理部、财务等部门集中备案。 5.4 对外销售的材料、配件、产成品出门需凭 ERP 整机/配件销货等为基础直接进行物资出门放行；销货单上必须有市场营销??长（或以上领导）审核签字后,直接至财务部办理出门证手续。 5.5 外来修理、检测物资入厂时，承接的职能部门需填写《外来物资入厂登记表》；相应物资出门时，承接劳务部门凭填写齐全、签字完整的《外来物资入厂登记表》直接至门卫处核对确认出门。 ;5.6 对外委托加工的物资出门，各部门凭ERP中的委外加工单、自制的物资外委申请单，由委外加工物资需求部门开具出门证；委外加工不合格需要返修的物资凭ERP中的委外退货单开具出门证， 凭生产副总（或以上领导）签字确认的《物资出门放行证》，到财务部办理出门手续，生产计划部门做备查账备查委外加工物资回厂情况。 5.7 对外销售的废旧物资出门，废旧物资的数量或重量需要各废旧物资所属部门指定人员、综合管理部指定人员、财务指定人员三方人员在打印出来的自制称重单上确认签字。对于量较大的及 较为特殊的废钢、废铁皮的处理必须经公司副总级领导审批，凭结算单据、自制称重单由综合管理部开具出门证，财务出纳办理交款手续再到财务会计处办理出门手续。 5.8 公司物资,原则上不得外借,特殊情况由批准借出单位填写《物资出门申请表》，明确借用期限、原因，经公司副总签字后，开具 ERP 借出单再开具物资出门放行证到财务部办理出门手续。未入 ERP 系统的借出物资由财务进行登记（台账与各借出部门共享），由借出部门开具物资出门证；物资出门放行证由物料借出部门主管副总签字后，到财务办理出门手续。 ;六、说明 6.1 本公司物资出厂时，门卫应将各部门开具的《物资出门放行证》与出厂物资认真核对，单证信息与实物相符的方能放行；如不相符，不得放行并上报其主管领导。 6.2 除上述规定外,本公司任何单位及个人不得擅自将产品、材料、工器具、设备、废旧物资带出门，未加盖物资出门放行证专用章的出门证物料出厂，门卫一律不得放行。禁止没有出入厂手续或 出入厂手续不符合上述规定的物资出厂,若违反上述规定将追究当事人及单位领导责任，对于给公司造成损失的，公司将依法追究相关人员的赔偿责任及刑事责任。 6.3 以上未提及的出门物资一律由财务部负责协调、阐述其出门证开具的具体归口部。 6.4 所有系统单据的打印次数应为第一次，重复打印的，需注明原因并由部门负责人签字同意；物资出门放行证上需详细注明物料名称、数量等，不足可附清单。 6.5 出门证不得涂改，否则视同失效；出门证当日有效，隔日作废；财务集中保管出门证期限为 一年。 ?? 6.6 出门证发放：到财务登记序列号后以旧换新领取。 ;七、禁令 7.1 应严格按分管范围开具物资出门放行证。代替开证所造成的经济损失由审批签字的领导负责，并对经办人和审批