企业货币资金内控案例题库.pptxVIP

;PS:前情;1）单位财务处长负责支票的签署，外出时其职责由副处长代为履行；副处长负责银行预留印鉴卡的保管和财务专用章的管理，外出时其职责由财务处长?代为履行；财务人员乙负责空白支票的管理，仅在出?差期间交由财务处长管理。负责签署支票的财务处长?的个人名章由其本人亲自掌管，仅在出差期间交由处长代管。;2）关于货币资金支付的规定：部门或个人用款时，应提前向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、支付方式或相关证明；对于金额在10000元以下的用款申请，必须经过财务副处长的审批，金额在10000元以上的用款申请，应经过财务处长的审批；出纳人员根据已经批准的支付申请，按规定办理货币?资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账；货?币资金支付后，应由专职的复核人员进行复核，复核?货币资金的批准范围、权限、程序、手续、金额、支??方式、时间等，发现问题后及时纠正;3）公司领导规定当出纳会计因事不在班时，为了不影响工作，出纳业务由主管会计代理?? ?4）公司财务科主管会计李海建与出纳会计秦志简，两人经过两年交往于目前结婚，在结婚典礼上经?理举杯祝贺说：祝你们夫妻在今后的会计和出纳工作中配合得更好，为公司财务工作做出更大的贡献;5）采购员张元富以现金860?元购买办公用品返回后，凭发票直接到财会部门作了报销。 6）公司商品仓库有4名保管员，4个人经常轮班休息。为了商品出入库方便，领导决定配四套钥匙，每人一套。 7）公司经理经常外出联系业务，回来后填制“差旅费报销单”，在“领导批示”栏经理直接签署同意，即予报销。;?8）为了保证库存现金账面余额与实际库存相符 每月末定期进行现金盘点 发现不符 及时查明原因 做出处理。? 9）对于银行预留印鉴的管理：财务专用章由财?务主管保管 个人名章应由法定代表人管理 法定代表人不在期间，由财务主管代为保管?;PS 单元 总结;谢谢观看