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湖南海利化工股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（二次修订稿） 湖南海利化工股份有限公司关于 《湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票申请 文件反馈意见》的回复（二次修订稿） 中国证券监督管理委员会： 贵会于 2016 年 9 月 9 日签发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意 见通知书》（161956 号）（以下简称“《反馈意见》”）已收悉。 湖南海利化工股份有限公司（以下简称“湖南海利”、“公司”、“发行人”、 “申请人”）已会同招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机 构”）、湖南人和人律师事务所（以下简称“发行人律师”）等中介机构，就《反 馈意见》所提问题进行了认真核查，逐项落实并提供了相关文件。2016 年 11 月 04 日及 2017 年 02 年 21 日，湖南海利将反馈意见回复及其修订稿内容进行公开 披露（具体内容详见上海证券交易所网站（）《湖南海利化工股 份有限公司关于湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意 见的回复》及《湖南海利化工股份有限公司关于湖南海利化工股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）》），并及时向中国证监会 报送反馈意见回复材料。现根据相关事项的最新情况，发行人及保荐机构对原 反馈意见回复部分内容进行了进一步的细化和修订，并以楷体字体加粗显示， 具体反馈意见回复（二次修订稿）如下： （注：本反馈意见回复中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在 差异，这些差异是由于四舍五入所致。除非另有特别说明，所引用“简称”与《湖 南海利化工股份有限公司非公开发行股票申请文件之尽职调查报告》一致）。 楷体加粗 反馈意见所列问题、回复中修订部分 宋体、宋体加粗 对反馈意见所列问题的回复 黑体 中介机构核查意见 5-2-1 湖南海利化工股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（二次修订稿） 目 录 一、重点问题 ............................................ 3 问题 1 ................................................... 3 问题 2 ................................................... 6 问题 3 .................................................. 15 问题 4 .................................................. 21 问题 5 .................................................. 26 问题 6 .................................................. 36 问题 7 .................................................. 52 问题 8 ................................................. 101 二、一般问题 .......................................... 108 问题 1 ................................................. 108 问题 2 ................................................. 111 问题 3 ................................................. 118 5-2-2 湖南海利化工