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专项审计目录教程
业 务 档 案
客户名称: 河南艾通机械有限公司
业务类型: 专项审计
报告文号: 豫金会专审字(2013)第21号
完成时间: 2013年09月05日
主要参加人: 马金义 李学德
王淑一 张绘芳
本项目共2卷 本卷为第2卷自08月25日至09月05日保管期限10年本 卷 共6件373页归 档 号目 录
序号内 容页码备注1项目总投资的申报和实际执行情况188-3622项目资金到位及使用情况363-3693业务约定书370-371
立 卷 说 明立卷人王淑一立卷日期2013.09.11复核人复核日期
企业审计总体计划
被审计单位名称郑州康力制药有限公司编制人孙浩杰索引号审计项目会计报表审计批准人马金义项目负责人孙浩杰助理人员王淑一 韩瑞朋审计的目的及范围
目的:财务报表是否按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制;财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。
2.范围:2012年8月31日资产.负债.权益以及2012年1-8月的损益重点审计领域跻身及策略:
重点审计领域:
2. 审计策略:
(1)内控制度调查
(2)实质性测试审计重要性水平评估及依据:审计进度及完成时间:2012.9.20---2012.9.25 审计小组成员分工:
项目负责人:孙浩杰
签订业务约定书 2012.9.20 资产类:王淑一
进驻被审计单位 2012.9.21--2012.9.24 负债、权益类:韩瑞朋
出具报告 2012.9.25 损益类 :韩瑞朋其他补充:
审计业务复核审批表
被审计单位名称:郑州康力制药有限公司
由项目负责人完成:说 明1.审计计划的制定是否适当,能否实现审计目标?是2.重要审计程序的实施是否实现审计目标,审计证据是否充分适当?是3.审计报告未定稿是否合乎标准格式?是4.被审计项目是否真实,是否和相关的合同、协议、章程相符合?是5.相关会计处理是否正确?是 项目负责人签字: 年 月 日复核意见:
复核人已复核了审计报告未定稿、审计计划及其他工作底稿,复核人认为审计计划适当,审计程序已得到适当的实施,审计证据充分、适当,审计报告合乎标准格式。
一级复核签名: 年 月 日复核意见:
复核人已阅读了审计报告未定稿、审计计划及其他重要工作底稿,并对本次审计工作中复核人认为必要的其他问题进行检查,复核人支持发出审计报告。
二级复核签名: 年 月 日发出审计报告的最后批准:
所有审计程序业已结束,审计报告未定稿已同被审验单位交流过,所有未决事项以获得解决,同意发出审计报告。
主人会计师签名: 年 月 日
企业审计总体计划
被审计单位名称郑州市港通工程技术服务有限公司编制人李学德索引号审计项目会计报表审计批准人马金义项目负责人李学德助理人员 韩瑞朋审计的目的及范围
目的:仅供2010年度工商年检使用
2.范围:2010年12月31日资产.负债.权益以及2010年度损益重点审计领域跻身及策略:
重点审计领域:
2. 审计策略:
(1)内控制度调查
(2)实质性测试审计重要性水平评估及依据:审计进度及完成时间:2012.8.25---2012.8.29 审计小组成员分工:
项目负责人:李学德
签订业务约定书 2012.8.25
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